——2022年7月27日在縣十八屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議上

臨沭縣審計(jì)局局長 劉俊生

尊敬的王主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，現(xiàn)將2021年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況匯報(bào)如下。

按照縣委縣政府決策部署，縣審計(jì)局依法審計(jì)了2021年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明：面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的國內(nèi)外形勢和諸多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，縣財(cái)政局和各部門單位貫徹中央和省市縣委決策部署，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，夯實(shí)增收基礎(chǔ)，強(qiáng)化財(cái)政保障，深化績效管理，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政各項(xiàng)工作取得新突破。

----圍繞穩(wěn)增長增強(qiáng)財(cái)政保障能力。2021年臨沭縣一般公共預(yù)算收入突破18億元，增幅12%。全年向上爭取各類財(cái)力性補(bǔ)助資金20億元；爭取新增政府債券資金7.4億元；盤活存量形成新增可用財(cái)力1.5億元。

----圍繞助發(fā)展提升服務(wù)經(jīng)濟(jì)成效。大力支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，兌現(xiàn)涉企獎(jiǎng)補(bǔ)資金3021萬元，落實(shí)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息政策，兌現(xiàn)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息資金190萬元。全力保障疫情防控，促進(jìn)教育事業(yè)均衡發(fā)展，提升社會(huì)保障水平和醫(yī)療保障能力。2021年，全縣民生支出36.6億元，占全縣財(cái)政支出的比重為83.1%。

----圍繞防風(fēng)險(xiǎn)完成三大攻堅(jiān)任務(wù)。2021年共整合各類涉農(nóng)資金5.3億元，有力保障脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，確保重點(diǎn)支農(nóng)項(xiàng)目順利推進(jìn)。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，穩(wěn)妥推進(jìn)存量隱性債務(wù)化解。

----圍繞促規(guī)范提升財(cái)政管理效能。出臺(tái)《臨沭縣直達(dá)資金直達(dá)基層細(xì)化工作方案》，確保各項(xiàng)紓困政策快速在基層落地見效。整合預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、績效管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，完成橫向到邊、縱向到底的預(yù)算管理一體化改革。出臺(tái)縣屬國企相關(guān)制度文件，明確改革進(jìn)程，促進(jìn)國有企業(yè)資產(chǎn)保值增值。

一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行方面。

重點(diǎn)審計(jì)了2021年縣財(cái)政局具體組織預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案編制和其他財(cái)政收支情況。2021年度，縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入總量435149萬元、支出435149萬元；政府性基金預(yù)算收入383345萬元、支出383345萬元；國有資本經(jīng)營收入1239萬元、支出1239萬元；社會(huì)保障基金預(yù)算收入73753萬元、支出65605萬元、結(jié)余8148萬元。從審計(jì)情況看，縣財(cái)政局有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康持續(xù)發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)有力的保障。也還存有以下主要問題：

1.未及時(shí)下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金380萬元

（1）2021年7月22日，省財(cái)政廳根據(jù)高質(zhì)量發(fā)展政策清單第二批和第三批通知，下達(dá)交通發(fā)展資金預(yù)算指標(biāo)300萬元，用于山東眾城物流“全程冷鏈”智慧綠色多式聯(lián)運(yùn)“一單制”試點(diǎn)工程，縣財(cái)政局于2021年8月16日向縣交通運(yùn)輸局下達(dá)了資金指標(biāo)文件。經(jīng)查詢，該項(xiàng)資金以預(yù)算追加形式于2021年12月31日下達(dá)項(xiàng)目指標(biāo)，本年度未支付。

（2）2020年12月30日，市財(cái)政局提前下達(dá)2021年中央歷史遺留廢棄工礦土地整治資金預(yù)算指標(biāo)80萬元，縣財(cái)政局2021年2月3日向縣自然資源和規(guī)劃局下達(dá)資金指標(biāo)文件，國庫指標(biāo)系統(tǒng)無此筆指標(biāo)金額，本年度未支付。

2.鄉(xiāng)村振興示范區(qū)和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)資金未及時(shí)足額撥付1635萬元

2021年度鄉(xiāng)村振興示范區(qū)和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目涉及整合資金4370萬元，截至年末實(shí)際撥付2635萬元，1635萬元未及時(shí)足額撥付。

3.應(yīng)繳未繳國庫292萬元

截至2021年末，縣財(cái)政局管理的非稅收入292萬元應(yīng)繳未繳國庫。

4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡

2021年，政府性基金預(yù)算收入全年完成274951萬元，10-12月份完成219579萬元，占全年收入的80%，其中12月份完成130007萬元，占全年收入的47%。政府性基金預(yù)算支出完成300463萬元（含調(diào)賬支出3951萬元），10-12月份完成183782萬元，占全年支出的61%，其中12月份集中列支119813萬元，占全年支出的40%。

5.項(xiàng)目準(zhǔn)備不充分，資金閑置沉淀994.22萬元

2021年度，4個(gè)追加預(yù)算項(xiàng)目共計(jì)994.22萬元未支付。經(jīng)對(duì)比，4個(gè)追加預(yù)算項(xiàng)目不在預(yù)算項(xiàng)目庫中，項(xiàng)目準(zhǔn)備不充分導(dǎo)致資金閑置沉淀。

6.項(xiàng)目重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)覆蓋面偏低

2021年，縣財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目金額11萬元以上的縣級(jí)預(yù)算績效項(xiàng)目開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)15個(gè)，占項(xiàng)目總數(shù)的3%；涉及金額14536萬元，占項(xiàng)目資金總額的7%，重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)覆蓋面偏低。

7.項(xiàng)目績效目標(biāo)編報(bào)和自評(píng)不規(guī)范

抽查縣財(cái)政局部門預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表和績效自評(píng)表，5個(gè)單位存在項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表多處指標(biāo)值與績效自評(píng)表預(yù)期指標(biāo)值不一致情況，2個(gè)單位有多處未完成預(yù)期指標(biāo)值仍自評(píng)滿分現(xiàn)象，項(xiàng)目績效目標(biāo)編報(bào)和自評(píng)不規(guī)范。

8.無預(yù)算、超預(yù)算列支187.60萬元

2021年度，經(jīng)延伸部分預(yù)算單位，發(fā)現(xiàn)存在無預(yù)算、超預(yù)算列支187.60萬元，主要是：9個(gè)部門單位無預(yù)算、超預(yù)算支出公務(wù)接待費(fèi)6.11萬元；11個(gè)部門單位無預(yù)算、超預(yù)算支出公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)48.23萬元；4個(gè)部門單位無預(yù)算、超預(yù)算支出公務(wù)用車購置費(fèi)133.26萬元。

9.項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，債券項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不完整，導(dǎo)致

項(xiàng)目難以開工

截至審計(jì)日，2022年富民新區(qū)（二期）債券項(xiàng)目未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證，項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不完善，導(dǎo)致項(xiàng)目難以正常開工。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行及預(yù)算管理績效方面。

2022年，重點(diǎn)審計(jì)了縣發(fā)改局、縣司法局、縣文旅局、縣綜合執(zhí)法局、縣商務(wù)局、縣住建局、縣應(yīng)急局7個(gè)縣直部門的預(yù)算執(zhí)行及績效管理等情況。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下問題：

1.縣財(cái)政支持省、市、縣重大政策落實(shí)方面。“一村一法律顧問”管理制度落實(shí)不到位。

2.預(yù)決算編制方面。預(yù)算編制不完整，預(yù)算收支編制不科學(xué)；決算草案編制不規(guī)范。

3.預(yù)算執(zhí)行管理方面。主要有：超預(yù)算或無預(yù)算支出，公務(wù)支出未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，公務(wù)接待、差旅費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)，支出核算不規(guī)范，年底突擊花錢15.97萬元，往來款管理不規(guī)范1696.51萬元。

4.盤活存量資金資產(chǎn)方面。固定資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬122.15萬元，資產(chǎn)賬實(shí)、賬賬不符，未按規(guī)定盤活存量資金480萬元，圖書藏品管理不規(guī)范。

5.項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用方面。預(yù)算績效自評(píng)不真實(shí)，預(yù)算績效政策效果不佳。

二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）情況

（一）縣糧食購銷領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)

按照省市統(tǒng)一部署，對(duì)臨沭縣糧食購銷領(lǐng)域2013年以來有關(guān)地方儲(chǔ)備糧規(guī)模、購銷、儲(chǔ)存，涉糧專項(xiàng)資金使用及糧食企業(yè)經(jīng)營管控等方面進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)在儲(chǔ)備糧貸款和財(cái)政專項(xiàng)資金方面，存在違規(guī)決策收取糧倉補(bǔ)貼資金、優(yōu)質(zhì)糧食工程專項(xiàng)資金使用不規(guī)范等問題；在儲(chǔ)備糧購銷方面，存在儲(chǔ)備糧輪出后實(shí)物庫存不足，未進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)、未建立檢測糧登記和處理制度等問題；在儲(chǔ)備糧存儲(chǔ)方面，存在存儲(chǔ)管理不善導(dǎo)致水分升高、庫區(qū)消防設(shè)備配置不足、缺少糧食保管、檢驗(yàn)、防治等管理技術(shù)人員等問題；在糧食企業(yè)經(jīng)營管理方面，存在公款私存、利潤未上繳糧食風(fēng)險(xiǎn)基金賬戶、倉庫改建工程未按期竣工等問題。

（二）政府專項(xiàng)債券管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)省審計(jì)廳安排，對(duì)我縣政府專項(xiàng)債券管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)債券項(xiàng)目17個(gè)，涉及債券資金11.27億元。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注了政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理、資金使用、績效管理及風(fēng)險(xiǎn)防控等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在債券項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不完善、項(xiàng)目未及時(shí)投入運(yùn)營未達(dá)到預(yù)期收益目標(biāo)、未開展事前績效評(píng)估3個(gè)問題。

三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

2021年共完成縣第三實(shí)驗(yàn)小學(xué)改擴(kuò)建（分校）建設(shè)和縣沭牛路北段改造工程兩個(gè)竣工決算審計(jì)項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資10935.66萬元。查出未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)擅自開工、應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、未按招標(biāo)文件要求簽訂合同、未按規(guī)定核算在建工程建設(shè)成本、未按規(guī)定編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算或竣工財(cái)務(wù)決算不實(shí)、接受施工方違規(guī)代開發(fā)票入賬、監(jiān)理單位未按規(guī)定履行質(zhì)量監(jiān)督義務(wù)、未經(jīng)驗(yàn)收擅自交付使用、滯留征地補(bǔ)償款等共13個(gè)問題，提出審計(jì)建議6條。

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

（一）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面。

2021年，共完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目20個(gè)，涉及1個(gè)鎮(zhèn)街、1個(gè)學(xué)校和18個(gè)縣直部門單位。審計(jì)查出管理不規(guī)范問題220個(gè)，金額7422.19萬元，提出整改意見和建議67條，督促被審計(jì)單位建立健全規(guī)章制度15項(xiàng)。

1.貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)政策和決策部署等履行職責(zé)和重要事項(xiàng)經(jīng)濟(jì)決策方面。查出問題27個(gè)，主要有：對(duì)上級(jí)決策部署沒有很好落實(shí)（含基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)預(yù)防接種服務(wù)監(jiān)管不到位、發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租賃補(bǔ)貼任務(wù)未完成及未按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成臨沭縣畜禽糞污資源化利用整縣推進(jìn)項(xiàng)目等），有的單位相關(guān)職責(zé)履行不到位（含殘疾輔具管理不規(guī)范、未對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控及未有效履行監(jiān)管職責(zé)等），個(gè)別單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度。

2.財(cái)政財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范方面。查出問題84個(gè)，金額5611.88萬元。主要有：有的單位預(yù)算編制不完整或未編制政府采購預(yù)算，支出不規(guī)范203.81萬元，往來款清理不及時(shí)、賬實(shí)不符等會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，未辦理政府采購手續(xù)24.13萬元，未按合同約定進(jìn)度付款。

3.內(nèi)部管理和對(duì)所屬單位有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)管情況。查出問題69個(gè)，金額1790.82萬元。主要有：未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，固定資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬，未落實(shí)網(wǎng)絡(luò)安全責(zé)任、未制定網(wǎng)絡(luò)安全應(yīng)急預(yù)案，工會(huì)費(fèi)核算不規(guī)范，合同簽訂不規(guī)范，部門所屬單位存在未辦理集中采購、違規(guī)出借資金等問題10個(gè)、金額1538.13萬元。

4.在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔自律情況方面。查出問題40個(gè)，金額19.49萬元。主要有：對(duì)干部監(jiān)督管理不夠嚴(yán)格及作風(fēng)建設(shè)制度落實(shí)不到位，“三公”經(jīng)費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范及違規(guī)報(bào)銷，超范圍超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷托幼費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等2.84萬元。

（二）村居干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面。

2021年，全縣完成119個(gè)村居審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)資金總額8.03億元，審計(jì)查出不規(guī)范資金總額2.93億元。根據(jù)審計(jì)查出問題及線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)47起54人，當(dāng)年處理24人。

在村居經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中，縣審計(jì)局對(duì)9個(gè)鎮(zhèn)街9個(gè)行政村（具體包含20個(gè)自然村）開展了“三資”提級(jí)監(jiān)督試點(diǎn)審計(jì)，實(shí)行“縣級(jí)為主，縣鄉(xiāng)村三級(jí)聯(lián)動(dòng)”審計(jì)模式。重點(diǎn)關(guān)注了村居社區(qū)貫徹落實(shí)上級(jí)重大決策部署、小微權(quán)力運(yùn)行、廉潔履職等情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題51個(gè)，不規(guī)范資金1234.59萬元，提出審計(jì)建議57條。

五、審計(jì)建議

（一）著力統(tǒng)籌財(cái)政資源，加強(qiáng)預(yù)算管理。預(yù)算收入要應(yīng)繳盡繳，預(yù)算支出要加強(qiáng)監(jiān)控力度，嚴(yán)禁各部門出現(xiàn)無預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)支出現(xiàn)象。預(yù)算編制要科學(xué)準(zhǔn)確，預(yù)算執(zhí)行要規(guī)范高效、約束有力、收支均衡，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，未經(jīng)法定程序不得調(diào)整。

（二）樹牢過緊日子意識(shí)，促進(jìn)資金提質(zhì)增效。嚴(yán)格落實(shí)政府過緊日子要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生。規(guī)范完善縣級(jí)預(yù)算項(xiàng)目庫，統(tǒng)籌年度項(xiàng)目儲(chǔ)備，加強(qiáng)項(xiàng)目績效管理，切實(shí)規(guī)范績效目標(biāo)編報(bào)，做實(shí)績效自評(píng)，加大績效評(píng)價(jià)力度，促進(jìn)財(cái)政支出提質(zhì)增效。

（三）加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，保障重大政策落地。壓緊壓實(shí)重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，深化實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。不斷抓實(shí)抓細(xì)政策落實(shí)，加強(qiáng)專項(xiàng)資金審核并全程跟蹤資金的使用，保障縣級(jí)儲(chǔ)備糧充足、質(zhì)量安全。統(tǒng)籌推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)和資金有效使用，確保黃金政策發(fā)揮黃金效應(yīng)。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加大政府債務(wù)等領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范力度，筑牢經(jīng)濟(jì)安全運(yùn)行底線。

（四）健全審計(jì)整改長效機(jī)制，提升經(jīng)濟(jì)治理水平。各部門要壓實(shí)整改主體責(zé)任，對(duì)照審計(jì)查出問題形成整改任務(wù)清單，實(shí)行臺(tái)賬管理、對(duì)賬銷號(hào)，確保應(yīng)改盡改。行業(yè)主管部門要落實(shí)監(jiān)督管理責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)主管領(lǐng)域?qū)徲?jì)整改工作的行業(yè)監(jiān)管和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，推進(jìn)標(biāo)本兼治和制度創(chuàng)新。完善審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。深化審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改結(jié)果公開，對(duì)于典型問題要加大公開力度，形成震懾。

主任、各位副主任、各位委員：

下一步，我們將在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，全面貫徹落實(shí)新修訂的審計(jì)法，強(qiáng)化使命擔(dān)當(dāng)，積極主動(dòng)作為，依法履職盡責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。