——2023年7月28日在縣十八屆人大常委會第十次會議上

臨沭縣審計局黨組書記 王頂明

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，現將2022年度縣本級預算執行和其他財政收支情況審計工作匯報如下。

2022年是黨和國家歷史上極為重要的一年。按照縣委縣政府決策部署，縣審計局依法審計了2022年度縣本級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明：面對復雜嚴峻的國內外形勢和諸多風險挑戰，縣財政局和各部門單位貫徹中央和省市縣委決策部署，全面落實“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的要求，統籌疫情防控和經濟社會發展，扎實做好“六穩”“六?！惫ぷ鳎粚嵲鍪栈A，強化財政保障，深化績效管理，切實防范風險，財政各項工作不斷取得新突破。

——聚焦減負紓困，助推經濟高質量發展。全年實現增值稅留抵退稅4.6億元，市場主體稅費負擔進一步減輕。支持產業轉型升級，兌現涉企獎補資金5130萬元。全年分配下達中央直達資金8.8億元，支出進度100%。設立1.8億元中小企業過橋轉貸資金，為54家企業解決融資問題。

——堅持補短兜底，加力保障各項民生支出。全年民生支出41億元，占一般公共預算支出的84.3%。整合資金5.3億元推動農村基礎設施建設、銜接推進鄉村振興。投入資金2.93億元用于核酸檢測等疫情支出，守護全縣人民生命健康安全。

——致力改革攻堅，確保財政支出提質增效。推進預算管理一體化改革，實現預算全過程管理和資金使用全流程監管。繼續推進預算績效管理工作，全縣63個一級預算單位全部納入整體績效管理。對政府投資項目管理制度進行修訂完善，進一步規范政府投資項目管理。

——樹牢底線思維，增強財政風險抵御能力。加強政府債務管理，杜絕新增隱性債務，化解存量債務，全縣綜合債務率繼續保持在綠色等級。兜牢“三?！敝С龅拙€，防范“三保”支出風險，全縣工資及時發放、機構正常運轉、基本民生政策按時兌現。實施會計基礎工作規范年活動，規范財會運行管理。

一、財政預算執行審計情況

（一）縣本級財政預算執行方面。

重點審計了2022年縣財政局具體組織預算執行情況、決算草案編制和其他財政收支情況。2022年度，縣本級一般公共預算收入總量50.09億元、支出46.32億元，結轉下年3.77億元；政府性基金預算收入35.41億元、支出33.61億元，結轉下年1.8億元；國有資本經營預算收入898萬元、支出879萬元，結轉下年19萬元；社會保障基金預算收入7.82億元、支出7.11億元、結余7101萬元。從審計情況看，縣財政局在財政收支壓力較大的情況下，不斷加強統籌管理，全力支持疫情防控，有效防范財政風險，努力保持了全縣財政的平穩運行。存在的主要問題：

1.違規發放住房補貼2.21萬元

2022年，有19個預算單位對職工住房補貼執行標準應鎖定未鎖定，涉及51人，金額2.21萬元。如臨沂市工業學校、縣蒼馬山管委會，轉正定級人員未按照2022年1月住房補貼標準鎖定，而是參照2022年2月后新錄入人員補貼標準執行。

2.全民健身設施“四個一”工程進展緩慢，政策執行不到位

根據縣政府工作要求，2022年6月底前確保所有新建和改擴建項目開工建設。經現場查看和實地了解，截至2023年4月底，縣全民健身設施“四個一”工程建設涉及8個鎮街，5個鎮街未開工建設，玉山鎮正在進行項目招投標，青云鎮正在施工，項目總體進展緩慢，政策執行不到位。

3.長三角產品供應基地市級財政補助專項資金未及時撥付476.85萬元

2022年度，臨沂市財政局下發臨沭縣長三角產品供應基地市級財政補助資金預算指標576.85萬元。2023年4月縣財政局下達縣農業農村局資金指標100萬元，縣農業農村局當月撥付全縣8個供應基地，剩余476.85萬元未及時撥付。

4.預算單位部分支出科目調整較多

經延伸部分預算單位，發現22個預算部門存在預算支出未按照年初人大批準預算科目執行，部門支出分類科目調整較多，涉及預算資金243.34萬元。

5.公務支出未按規定使用公務卡結算100.54萬元

經延伸部分預算單位，發現13個預算單位存在未使用公務卡支付會議費、辦公費等共計100.54萬元。

6.未按要求開展專項轉移支付績效監控和績效評價

2022年度，縣財政局對專項轉移支付資金75項已支出項目7564萬元，未按要求開展績效監控。2022年對2021年度涉及專項轉移支付資金76項7329萬元，未按要求開展績效評價。

7.項目績效目標編報和自評不規范

抽查縣財政局2021年度部門預算項目績效目標申報表和績效自評表，經比較發現：

（1）6個單位項目績效目標設定虛高，預算估計數不準。比如縣殘聯2021年考入大專以上殘疾學生助學項目中預期指標值30人以上，實際完成指標6人；縣衛健局百歲老人長壽補貼金項目中百歲老人數量預期指標值92人，實際65人；重大公共衛生縣級補助項目中數量指標預估遠遠大于實際數。

（2）4個單位績效自評不客觀不準確。比如縣水利局水城設計費項目資金未支付，自評資金撥付及時率100%；縣衛健局招聘大學畢業生鄉醫工資項目、中小企業中心公共服務平臺運行維護項目，縣財政局重點評價結果為中，單位自評99分。

8.債券項目未按合同約定付款1375.51萬元

（1）2022年8月13日，富民新區債券項目合同價4343.07萬元。截至審計日，該項目尚未竣工驗收，已撥付4343萬元，超進度付款868.54萬元。

（2）臨沭縣蒼源河棚戶區改造二期項目（花園寺片區）合同價8954.71萬元。該項目已于2022年9月竣工驗收合格，應該支付工程款8506.97萬元。截至2023年6月，8000萬元債券資金已全部支付完畢，仍欠付工程款506.97萬元。

9.政府綜合財務報告未如實反映部門單位的長期股權投資

抽查部分單位賬務發現，水利局井店發電站長期股權投資2021年期末余額80.83萬元，未在政府綜合財務報告中反映。

10.會計報表附注披露不充分

《2021年度政府綜合財務報告》（二）會計報表附注3顯示：2021年度納入報告編報范圍的部門共104個，比2020年少10個。經比較部門清單，2021年度新增部門單位6個，減少22個，應比2020年少16個。

（二）部門預算執行及決算草案編制方面。

2023年，重點審計了縣投促中心、縣統計局、縣農業農村局、縣教體局、縣交通局、縣黨史研究中心、縣檔案館7個縣直部門的預算執行及決算草案編制等情況。

審計發現以下問題：

1.縣財政支持省、市、縣重大政策落實方面。1個單位農村閑置宅基地盤活工作推進緩慢，未制定農村閑置宅基地盤活實施方案。

2.預算編制及非稅收入征管等方面。一是2個單位預算編制不科學不完整，主要是工程項目支出等未納入預算；二是1個單位讓不符合條件的經營主體承擔社會化服務；三是1個單位未按規定盤活存量資金22.75萬元。

3.預算執行及決算草案編制方面。發現問題43個，金額47.27萬元。主要有：一是2個單位超預算支出2.09萬元；二是6個單位公務支出未按規定使用公務卡結算21.72萬元；三是4個單位未嚴格執行內控制度；四是2個單位基本支出擠占項目支出15.79萬元；五是2個單位租賃社會車輛未附審批單、未在定點租賃公司租賃；六是4個單位決算草案編制不準確不完整。

4.行政事業性國有資產管理方面。一是1個單位固定資產未及時登記入賬83萬元；二是1個單位固定資產賬面數據與資產管理系統數據不一致；三是1個單位無形資產未及時登記入賬7萬元；四是1個單位在建工程未通過“在建工程”科目核算，直接列支14.34萬元；五是1個單位未經批準出借資產。

5.網絡安全和信息化建設方面。有2個單位未制定網絡安全事件應急預案。

二、新增政府專項債券管理和政府債務風險防控等專項審計情況

2022年，根據省審計廳安排，對我縣新增政府專項債券管理和政府債務風險防控情況進行了專項審計。審計重點關注了政府專項債券管理使用、國有平臺治理整頓行動審計復查、基層“三?！甭鋵嵉?個方面情況。審計發現存在項目未簽訂監理合同、超進度支付工程款、部分長期股權投資未報國資管理服務中心批準等9個問題。通過專項審計，有效提升了債券資金管理使用和政府債務風險防控水平。

三、政府投資項目審計情況

2022年共完成臨沭縣政務服務中心等5個項目竣工決算審計，項目總投資3.16億元。共發現工程價款結算不實、施工單位偷工減料等問題38個，問題金額1.93億元，下達審計決定追回資金836萬元，提出審計建議17條，移送處理4起，督促整改工程質量問題1個，消除消防安全隱患2個。在審計過程中，形成了《財政投資評審機構監管需加強》等5篇審計專報，均被縣政府主要領導簽批。

四、經濟責任審計情況

（一）領導干部經濟責任審計方面。

2022年，縣審計局對34名領導干部進行了任期經濟責任審計（含交叉審計縣外領導干部1名）。審計查出問題247個、金額4738萬元。

1.貫徹落實上級有關政策和決策部署等履行職責和重要事項經濟決策方面。查出問題20個，金額155.42萬元。主要有：一是8個單位相關工作落實不到位；二是4個單位存在自然資源資產方面問題；三是1個單位未嚴格執行“三重一大”決策制度。

2.財政財務管理和經濟風險防范方面。查出問題127個，金額4348.39萬元。主要有：一是19個單位預算編制不完整、無預算支出486.05萬元；二是24個單位支出不規范332.01萬元；三是14個單位固定資產、無形資產未及時入賬642.95萬元。

3.內部管理和對所屬單位有關經濟活動的監管情況。查出問題64個，金額217.69萬元。主要有：一是21個單位未嚴格執行內控制度；二是3個單位未落實網絡安全責任制、未制定網絡安全事件應急預案；三是5個部門所屬單位存在超批復內容使用建設資金等問題75.89萬元。

4.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔自律情況方面。查出問題36個，金額16.5萬元。主要有：一是13個單位對干部監督管理不夠嚴格；二是10個單位超范圍超標準報銷公務接待、會議等費用8.68萬元；三是5個單位公務接待人數、次數超標準。

（二）村居干部經濟責任審計方面。

2022年，全縣完成118個村居審計項目，審計資金總額6.37億元，審計查出管理不規范金額2.28億元。根據審計查出問題及線索，移送組織紀檢監察31起40人，當年處理21人。

配合縣雙強雙增工作專班，對全縣9個鎮街268家黨支部領辦合作社經營收入、強村貸情況進行認定，完成農村集體資產資源發包租賃清收7961.44萬元，清理不合規合同420份，化解村集體債務5033.59萬元。

五、審計建議

（一）著力強化預算管理，推進預算管理一體化改革。進一步統籌財政資源，強化預算約束力。預算編制要科學準確、應編盡編，預算執行要規范高效、約束有力、支出均衡，預算調整要規范有序，嚴格執行人大批準的預算。加快推進預算管理一體化改革，實現項目全過程管理和資金全流程監管。

（二）做實做細績效管理，促進財政資金提質增效。強化績效監控和績效評價，提高績效目標申報覆蓋面，加大績效評價力度，規范績效目標編報，做實績效自評。樹牢過緊日子意識，優化財政支出結構，著力保障和改善民生。

（三）加強專項資金監管，充分發揮資金使用效益。深入貫徹落實中央、省、市、縣重大政策措施，建立健全相關資金管理制度，及時合理分配資金。加強專項資金審核，加快推進重點項目實施，嚴格按照進度撥付資金，避免資金閑置和超進度付款。

（四）健全審計整改機制，傳導壓實整改主體責任。對照審計查出問題，各部門要主動認領，分析問題存在原因，積極落實審計整改。要及時形成整改任務清單，實行臺賬管理、對賬銷號，確保應改盡改。深化審計結果和審計整改結果公開，對于典型問題要加大公開力度，形成震懾，切實發揮審計監督在國家治理體系中的重要作用。

主任、各位副主任、各位委員：

下一步，我們將在縣委堅強領導下，自覺接受縣人大及其常委會的監督，強化使命擔當，積極主動作為，依法履職盡責，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，為實現“強富和美”現代化臨沭建設貢獻審計力量！