2025年7月29日在縣十八屆人大常委會第二十八次會議上

臨沭縣審計局局長  王頂明

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，現將2024年度縣級預算執行和其他財政收支的審計情況匯報如下，請予審議。

2024年是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年。按照縣委縣政府決策部署，縣審計局依法對2024年度縣本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計結果表明：縣財政局認真落實中央和省市縣委決策部署，加大政策落實力度，優先保障“三保”支出，切實守牢風險底線，著力深化財政改革，為推動全縣經濟社會高質量發展提供有效財力支撐。

——科學組織有序調控，確保財政收支平穩運行。全縣一般公共預算收入完成21.7億元，增長3.7%。老舊小區改造等5個項目獲批中央、省預算內投資7800萬元，農產品冷鏈倉儲物流等16個項目獲批專項債券9.86億元。完成 “三保”支出30.6億元。

——注重發展惠及民生，積極財政政策加力提效。支持大規模設備更新和消費品以舊換新，支持新能源、新材料、高端裝備等優質新產業發展。完成民生支出42億元，占一般公共預算支出的84.9%，有力保障重點民生事業發展。

——防范風險守牢底線，政府債務不斷有序化解。實行政府專項債券項目謀劃、儲備、申報、建設穿透式監測，扛牢化債主體責任，推進債務有序化解，按時完成置換隱性債務任務，守牢政府信用。

——加強管理深化改革，全面提升財政管理效能。強化預算績效管理，全年開展項目自評774個，部門重點評價項目7個，財政重點評價項目18個。對全縣150家行政事業單位和縣屬國有企業開展資產清查。

一、財政預算執行審計情況

（一）縣本級財政預算執行審計情況

2024年度，縣本級一般公共預算收入總量49.35億元、支出46.37億元，結轉下年2.98億元；政府性基金預算收入39.94億元、支出36億元，結轉下年3.94億元；國有資本經營預算收入131萬元、支出93萬元，結轉下年38萬元；社會保障基金預算收入8.63億元、支出8.62億元，本年結余133萬元，歷年滾存結余9.61億元。2024年末，縣級地方政府債務年底余額74.23億元，控制在財政部核定的83.6億元限額之內。審計發現問題14個，金額221.51萬元。審計發現的主要問題：

1. “兩重”建設、“兩新”工作推進落實方面。一是2個“兩新”項目建設推進緩慢；二是3家企業101萬元技改獎補資金未撥付。

2.財政資源統籌和財政資金提質增效方面。一是1個企業和3個單位應收未收污水處理費16.2萬元；二是8個項目事前績效評估未與預算編制安排相匹配；三是1家公司服務業補助資金100萬元未及時撥付下達。

3.預算剛性約束改革推進方面。一是違規發放住房補貼4.31萬元；二是預算約束力不強，全年552條指標調劑兩次以上，涉及金額3.73億元；三是一般公共預算支出和政府性基金預算支出未有效整合，1.02億元資金分別通過一般公共預算、政府基金預算安排共同投向同一個項目。

4.地方債務管理和風險防范方面。一是2個產業園類債券項目建設進展緩慢；二是1個債券項目建成后未辦理竣工驗收手續便投入使用。

（二）部門預算執行及決算草案編制審計情況

重點審計了縣發改局、縣人社局、縣行政審批局、縣綜合執法局4個縣直單位的預算執行及決算草案編制等情況。審計發現問題23個，金額369.81萬元。審計發現的主要問題：

1.省市縣政府重大政策落實方面。一是1個單位未繳納城市基礎設施配套費辦理工程規劃許可證，涉及138.42萬元；二是1個單位未及時將部分工程納入農民工工資支付監管平臺；三是1個單位工程規劃許可歸檔資料簽字手續不完備。

2.部門預算執行及決算草案編制方面。一是1個單位無預算列支會議費2.48萬元；二是1個單位項目補助資金撥付不及時190萬元；三是2個單位部門預算支出經濟分類科目使用不合規。

3.部門內部控制管理及風險防控方面。一是2個單位未嚴格執行審批程序、內部控制制度未嚴格執行；二是2個單位公務用車使用不規范，租賃車輛使用率低；三是2個單位財務管理不完善，費用報銷憑證不完整18.07萬元。

二、民生專項審計調查情況

（一）公立醫療機構政策落實和財務收支專項審計調查情況

2024年對縣人民醫院、縣中醫醫院、縣婦幼保健院、縣精神衛生中心及12家鎮街衛生院，開展專項審計調查。審計發現問題35個、金額1.01億元，其中應挽回損失或追回資金1516.23萬元。審計調查發現的主要問題：

1.政策落實方面。一是醫共體建設推進不力；二是8家鎮街衛生院未按照標準配備鄉村醫生；三是14家公立醫療機構有48人未取得相應藥學資格從事藥學專業技術工作。

2.運行管理方面。一是13家公立醫療機構部分重大事項未經集體決策；二是13家公立醫療機構118名無處方權限的醫生違規開具限制級抗菌藥物，金額131.37萬元；三是2家鎮街衛生院信息系統設置混亂，串換收費項目。

3.財務收支管理方面。一是8家鎮街衛生院未及時撥付村衛生室鄉醫縣級基本藥物制度補助資金99.2萬元；二是2家鎮街衛生院收款員收取醫療收入未及時上交66.47萬元；三是5家鎮街衛生院公款私存1157.86萬元。

4.藥品醫用耗材設備采購使用方面。一是9家公立醫療機構高價采購同一通用名下非中選藥品多支付資金124.83萬元；二是14家公立醫療機構線下采購醫用耗材7765.64萬元；三是10家公立醫療機構與企業開展合作并向其分配收益189.88萬元。

5.收費管理方面。一是7家鎮街衛生院超標準收費12.3萬元；二是8家公立醫療機構重復收費46.17萬元；三是1家公立醫療機構違規報銷醫保資金39.04萬元。

（二）殯葬管理服務專項審計調查情況

2024年對2022年以來殯葬管理服務情況開展專項審計調查，審計發現問題10個、金額37.21萬元。審計調查發現的主要問題：

1.殯葬改革推動及服務設施規劃布局方面。一是未建立節地生態安葬獎補制度；二是未推動出臺遺體運輸相關制度或辦法。

2.基本殯葬服務費用免除政策落實及財務管理方面。一是財政對殯葬服務機構運轉經費保障不力，涉及金額24.06萬元；二是未按規定預留公墓維護管理費7.03萬元。

3.殯葬設施建設及殯葬設備用品購銷方面。一是未及時建設城市公益性公墓；二是殯儀館加價銷售殯葬用品；三是公益性公墓管護不到位。

三、政府投資項目審計情況

2024年開展縣2021年至2022年鄉村振興重點工程建設及運營情況專項審計調查、2021年大中型水庫移民后期扶持基金項目竣工決算審計、城區生活污水處理PPP項目建設及運營情況審計3個投資項目審計，涉及項目總投資3.49億元。審計發現問題37個，金額599.27萬元。審計發現的主要問題：

1.基本建設程序和招投標等前期工作方面。一是可行性研究報告編制質量不高；二是未按招標文件要求中標人提交履約保證金；三是PPP合同風險收益不對等。

2.工程建設管理方面。一是施工方未按設計施工，工程質量存在缺陷；二是未組織竣工驗收擅自交付使用；三是設計變更不及時，造成資產閑置浪費13.64萬元。

3.工程價款結算方面。一是項目竣工結算不及時；二是工程價款結算不實多計工程款130.8萬元。

4.財務資金管理和竣工決算方面。一是工程進度款撥款比例過高；二是項目出租未收取租金；三是竣工財務決算不準確，項目公司未及時編報竣工財務決算。

5.運營管護方面。一是產業項目建成后長期閑置未發揮效益；二是設備臺賬記錄不規范，維護保養記錄不真實；三是運營期績效評價不實，導致多付污水處理費309.55萬元。

四、經濟責任審計情況

2024年以來，先后對14名領導干部進行了任期經濟責任審計，審計發現問題91個、金額1.23億元。審計發現的主要問題：

1.相關工作落實不到位方面。一是5個單位未嚴格執行“三重一大”決策制度；二是2個單位行政委托事項超期未續簽委托；三是1個單位將不符合條件人員納入就業社保補貼范圍。

2.財政財務管理及預算執行方面。一是6個單位公務支出未使用公務卡結算14.19萬元；二是2個單位預算編制不完整6448.8萬元；三是1個單位對外投資未納入賬務核算1250萬元。

3.內部管理和對所屬單位監管方面。一是11個單位內控制度執行不到位，報銷審批手續不全2272.99萬元；二是3個單位未對合同履約情況有效監管；三是3個單位車輛管理不到位，在非定點場所維修、加油，支出未嚴格厲行勤儉節約。

4.落實中央八項規定精神方面。5個單位超范圍超標準報銷費用，3個單位公務接待列支不規范。

五、國有資產管理審計情況

（一）企業國有資產審計情況

2024年對縣城投集團、縣利城集團、縣國控集團、縣財金公司進行資產管理情況專項審計調查。審計發現問題11個，金額843.82萬元。審計調查發現的主要問題：

一是3家公司10處房屋資產閑置；二是3家公司部分辦公設備、不動產未及時登記入賬；三是2家公司部分固定資產未計提折舊114.09萬元、無形資產未計提攤銷720.52萬元。

（二）行政事業性國有資產審計情況

匯總全縣14個部門單位資產管理情況，審計發現的主要問題：一是縣資產管理平臺年報數據填報審核不嚴格；二是2個單位購置資產未辦理政府采購手續；三是10個單位資產登記管理不及時；四是1家單位下屬國有公司土地被民營企業辦理不動產權證；五是公物倉資產集中處置工作未開展。

六、審計建議

（一）加強政策統籌協調，保障重大政策措施落地落實。加大農民工群體的幫扶力度，提升基層醫療衛生服務水平。深入推進“兩重”“兩新”建設，督促各部門單位積極推進項目建設進度，及時進行工程驗收結算。

（二）著力強化預算管理，促進財政資金提質增效。加大非稅征管力度，確保非稅收入及時繳入國庫。著力優化支出結構，健全事前績效評估機制，細化預算編制，強化預算約束，加強各領域預算安排的有效銜接。

（三）加強資源資產管理，促進國有資產保值增值。深化國資國企改革，增強企業資產運營效能。夯實行政事業性資產管理基礎，嚴格資產出租出借處置程序，及時盤活處置各類閑置資產，保障國有資產的安全完整和高效利用。

（四）強化政府債務管理，防范化解重大經濟風險。樹立底線思維，把牢財政運行風險底線，科學謀化債券項目，嚴格債券資金使用管理，督促債券項目實施進度，促使債券項目建設盡快發揮出應有的效益，確保債務風險穩步化解。

本報告反映的是此次縣級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題。對于這些問題，縣審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計結論；對重大違紀違法問題線索，依紀依法移交有關部門進一步查處。有關鎮街、部門和單位正在進行整改。縣審計局將持續跟蹤督促，年底前報告全面整改情況。

主任、各位副主任、各位委員，今年是“十四五”規劃收官之年、“十五五”規劃謀劃之年。我們將深入貫徹習近平總書記關于審計工作重要指示批示精神，依法忠誠履行審計監督職責，全面落實縣委決策部署，自覺接受人大監督，以高質量審計監督護航經濟社會高質量發展，為譜寫“強富和美”現代化臨沭建設新篇章貢獻審計力量！