2018年7月26日，臨沭縣第十七屆人大常委會第10次會議聽取和審議了縣審計局局長受縣人民政府委托所作的2017年縣級財政預算執行和其他財政收支情況審計工作的報告，縣人大常委會對報告表示滿意，并提出了四條建議。縣政府對此高度重視，要求各部門、單位把抓好審計問題整改工作，提高到事關政府公信力和執行力，事關法治政府、廉潔政府建設的高度來認識，列入重要議事日程，以審計發現問題為導向，從嚴抓好整改，從實改進工作。

縣審計局按照縣人大常委會審議意見和縣政府有關要求，積極督促相關單位認真整改審計查出的問題。加強與主管部門的工作聯動，形成合力，推動完善相關制度。開展審計整改跟蹤檢查，逐一核實整改材料，對于正在整改的事項，要求被審計單位列出時間表，并持續進行跟蹤。

各部門及單位積極采納審計意見和建議，落實審計整改主體責任。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，確保整改到位。

一、財政預算執行審計查出問題整改情況

（一）預算編制不細化。對因上級專項轉移支付資金未提前下達導致有38532.13萬元未明確落實到具體部門和項目的問題，縣財政從加強對社會經濟發展的分析，提高對上級專項資金投向的研判，做好專項資金的項目統計、落實、資金分配等方面，細化了對上級專項資金的預算編制工作。

（二）盤活存量資金未納入預算。主要是2016年清理盤活的存量資金22150.07萬元，因財政收支缺口較大，按調入資金直接用于平衡當年一般公共預算?？h財政通過加強存量資金盤活力度，嚴格資金清理整合程序，確保財政資金發揮應有的效用。

（三）超預算范圍撥款。主要是對縣國稅的稅收征管費用支出補助446.12萬元，縣財政在編制預算時，更加規范了預算管理，嚴格了財政支出范圍，不辦理無預算、無計劃、超預算、超計劃撥款。

（四）虛列支出掛往來。主要是2017年未實現支出的一般預算支出11594.34萬元，政府性基金預算支出578.49萬元，虛列支出掛往來?？h財政按照財政部的文件督促各單位加快項目推進力度，嚴格按權責發生制進行核算管理，加快公共預算支出進度，盡量當年支出當年實現，杜絕虛列支出掛往來問題。

（五）財政暫付款未按規定進行全面清理。主要指總預算賬中暫付款科目未按照《關于進一步規范地方國庫資金和財政專戶資金管理的通知》（財庫〔2014〕175號）的要求進行全面清理已經發生的財政借墊款2882.78萬元。縣財政已按照審計建議及時收集整理相關核銷手續和依據，待核銷手續完備后對暫付款進行全面清理核銷。

（六）專項資金未及時使用。對因項目未獲批復或完工、跨年度實施等原因未及時使用的專項資金1646.16萬元，縣財政按照規定已全部將指標下達到相關部門與單位，單位已支付1217.66萬元，剩余資金將根據項目進度予以撥付。

二、地稅稅收征管審計查出問題整改情況

縣地稅局針對審計報告提出的問題與稅收執法檢查相結合，把落實整改意見作為執法檢查的一項重要內容，分別要求各單位將審計查出的問題，逐項逐條加以糾正和整改。對不符合條件的企業享受小微企業稅收優惠22040.38元和少征收稅款4322469.11元均以全部收繳入庫。

三、部門預算執行及預算管理績效審計查出問題整改情況

（一）未嚴格執行中央八項規定和實施細則。對此問題縣人社、扶貧辦等四個部門均進行了全面、認真、細致的分析，制定完善了預算業務管理制度、會議費報銷制度、公務接待管理制度等7項相關管理制度，規范了有關程序，確保從嚴落實中央八項規定和實施細則相關要求。

（二）決算草案編制不規范?？h扶貧辦、人社局、食藥監局結合2018年決算草案的編制，嚴格按照預算法相關規定，加強財務管理工作，執行會計制度，做好賬務處理，做到收支真實、數字準確、內容完整、及時報送，切實提高財務核算的準確性，使決算的編制符合法律、行政法規。

（三）改革任務和重點改革事項推進不力。縣人社局針對事業單位績效工資改革推進緩慢問題，為各事業單位核定了績效工資總量，確定由各事業單位自主發放；對就業與提高就業與創業能力培訓目標未完成、不符合條件人員參加技能培訓享受培訓補貼問題，通過多方調研，進行了優質資源整合，發放不合理的培訓補貼1.4萬元已全部收回。

（四）預算績效管理不到位?？h扶貧辦、食藥監局制定了專項資金管理制度，加強對專項資金的管理；參照先進地區績效管理經驗，對本部門使用的專項資金進行了績效自評，編報了績效評價報告；收繳了12名財政供養人員和6名村居干部違規享受扶貧政策待遇資金8893元，修改和完善扶貧系統內人員信息221條。

四、城鎮保障性安居工程審計查出問題整改情況

縣房管局已按照要求，取消了22戶新申請人員的保障資格，并給予5年內不得再次申請購買或租賃各類政策性、保障性住房的處理；7戶已發放補貼現也已逐戶通知退還，其中已退還2戶3240元，其他5戶正在走法律程序依法追繳，直至全面追回不符合條件發放的住房租賃補貼,計劃12月底清退完成。

五、公立醫院改革政策措施落實方面的問題整改情況

縣衛計局按照要求，出臺了相關的文件，要求各公立醫院嚴格按相關文件要求落實單位的薪酬制度和分級診療方案。各醫院按要求，對于改革進展緩慢方面的問題，根據行業特點制定了各醫院的薪酬制度和辦法；對于醫藥管理體制改革方面的問題，在醫療活動中進一步加強了成本核算，節約運行成本；對醫療服務體制改革不到位問題，各院進一步強化了醫院內部管理，加大了推進按病種收費改革的工作力度，提高了基本醫療服務能力。

六、簡政放權放管結合優化服務政策措施落實方面的問題整改情況

針對簡政放權方面的問題，縣編辦在自身職權范圍內，認真積極做好上級簡政放權、減費清稅等政策的銜接落實工作，加強和規范清單管理，全面做好后續配套政策措施，針對取消的事項，要求部門制定后續監管措施；針對調整列入的事項，優化辦理流程，精簡辦理環節，提高服務質量；針對承接的事項，按要求編制業務手冊和服務指南，實現該“減”的徹底減掉，該“接”的徹底接住，該“清”的徹底清除，確保上級簡政放權政策執行落地。下一步，縣編辦將在做好簡政放權事項的基礎上，繼續深入推進“一次辦好”改革，充分調研基層需求，積極與上級部門對接，進一步提高簡政放權實效性。

七、醫療保險基金管理使用方面的問題整改落實情況

縣人社局針對醫保資金審計所發現的問題，采取有效措施進行了整改。一是加大宣傳力度，提高居民醫保參保率；二是做好困難群體及六類個人免繳人群參保工作，利用大數據做好數據比對工作，力爭做到應保盡保；三是加大困難企業社保征繳力度，欠繳的2017年度困難企業職工醫療保險費已補繳；四是加強醫保監督管理，成立檢查組，加大對掛床住院的檢查和違規處理力度，并利用醫保智能監控系統，建立醫保基金監管長效機制，提升服務質量和服務水平。

審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發展到宏觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。下一步，縣審計局將根據縣委、縣政府的要求，繼續對相關部門和單位的整改工作進行跟蹤檢查，并督促其切實整改到位。

2018年10月31日