——2020年11月24日在縣十七屆人大常委會(huì)第30次會(huì)議上

臨沭縣審計(jì)局局長(zhǎng) 劉俊生

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，向縣人大常委會(huì)報(bào)告2019年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況，請(qǐng)予審議。

一、審計(jì)整改的總體情況

2020年7月22日，臨沭縣第十七屆人大常委會(huì)第27次會(huì)議聽取和審議了2019年縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告。此次會(huì)議的審議意見，縣政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，多次召開專題會(huì)議研究部署審計(jì)整改工作，要求各單位認(rèn)真整改，確保整改取得實(shí)效?？h委審計(jì)委員會(huì)辦公室、縣審計(jì)局就整改情況及時(shí)向縣委審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)，認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改工作。

（一）提高審計(jì)整改實(shí)效。縣審計(jì)局堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，全力推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，通過(guò)細(xì)化問(wèn)責(zé)追責(zé)程序和措施，推動(dòng)即審即改、回訪督改、追責(zé)問(wèn)改的審計(jì)整改機(jī)制。審計(jì)組在審計(jì)期間引導(dǎo)被審計(jì)單位先期開展自我整改；審計(jì)局建立整改臺(tái)賬，每半年開展一次回訪督改；縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室對(duì)整改不力、推諉拖延等問(wèn)題，予以通報(bào)追責(zé)問(wèn)改。

（二）落實(shí)整改主體責(zé)任。各被審計(jì)單位能夠主動(dòng)承擔(dān)整改主體責(zé)任，及時(shí)制定整改方案，逐條研究整改措施，確定整改時(shí)限，明確整改目標(biāo)，促使整改工作落到實(shí)處，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，著力堵塞漏洞，切實(shí)提高管理水平。

（三）強(qiáng)化整改長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)部門單位將整改工作與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來(lái)，全面、深入地分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，積極采納審計(jì)建議，創(chuàng)新體制機(jī)制，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)和資金管理等內(nèi)控制度，從源頭上強(qiáng)化管理，有效預(yù)防違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。

截至2020年10月，相關(guān)部門單位通過(guò)上繳國(guó)庫(kù)、促進(jìn)資金撥付、統(tǒng)籌盤活、調(diào)賬等方式，整改問(wèn)題金額6.72億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度22項(xiàng)。

二、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改

（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面。

1.上級(jí)轉(zhuǎn)移支付下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題。縣財(cái)政局于2020年6月13日組織各支出科室梳理排查，補(bǔ)充完善下達(dá)文件，并且通知相關(guān)部門，做好項(xiàng)目推進(jìn)與資金使用工作。同時(shí)印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付資金管理的通知》，要求業(yè)務(wù)科室收到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金后30天內(nèi)行文分解下達(dá)到本級(jí)有關(guān)部門和下級(jí)財(cái)政，確保各相關(guān)單位和鎮(zhèn)街及時(shí)開展項(xiàng)目建設(shè)，加快支出進(jìn)度。

2.預(yù)算到位率有待提高問(wèn)題。縣財(cái)政局在2021年預(yù)算編制中積極推進(jìn)預(yù)算編制改革，推行零基預(yù)算改革，全面統(tǒng)籌四本預(yù)算和存量資金使用，切實(shí)提高年初預(yù)算細(xì)化率，減少代編預(yù)算規(guī)模，把預(yù)算編制細(xì)化到部門、基層單位，細(xì)化到具體項(xiàng)目，確保預(yù)算到位率逐步提升。

3.超時(shí)限追加預(yù)算問(wèn)題。2020年6月，縣財(cái)政局起草印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算約束、嚴(yán)控預(yù)算追加的通知》，明確《預(yù)算法》和相關(guān)規(guī)定關(guān)于嚴(yán)格預(yù)算約束的政策，要求縣直各部門嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束力度，嚴(yán)格控制預(yù)算追加。

4.結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余大或項(xiàng)目執(zhí)行率較低，資金未能發(fā)揮效益問(wèn)題?？h財(cái)政6月10日召開調(diào)度會(huì)議，專項(xiàng)調(diào)度督導(dǎo)涉農(nóng)資金項(xiàng)目進(jìn)展情況，會(huì)后相關(guān)項(xiàng)目單位針對(duì)具體項(xiàng)目提出整改推進(jìn)措施，推動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)展與資金支出，2020年新增撥付資金9487萬(wàn)元。

5.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)進(jìn)展緩慢，資金未發(fā)揮效益問(wèn)題?？h財(cái)政召開專題會(huì)議，加大督導(dǎo)力度，督促縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加快項(xiàng)目進(jìn)度，截至目前新增撥付資金3576萬(wàn)元。

6.預(yù)算績(jī)效管理改革推進(jìn)不到位問(wèn)題?？h財(cái)政6月17日召集11個(gè)單位專題會(huì)議，就未編制績(jī)效目標(biāo)問(wèn)題部署績(jī)效目標(biāo)補(bǔ)報(bào)工作。截至8月10日，涉及單位已補(bǔ)充完善項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。下一步，財(cái)政部門將繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理與部門預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合，切實(shí)加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、監(jiān)督全過(guò)程。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面。

1.預(yù)決算編制不規(guī)范問(wèn)題。涉及的部門單位結(jié)合2020年決算草案的編制，嚴(yán)格按照預(yù)算法相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)2020年的部門決算以及2021年部門預(yù)算的編制工作，做到預(yù)決算編制真實(shí)可靠、及時(shí)準(zhǔn)確，無(wú)預(yù)算不列支，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行?；局С鰯D占項(xiàng)目支出的2個(gè)部門已調(diào)整相關(guān)科目。

2.未嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題。收回財(cái)政資金3.47萬(wàn)元；對(duì)未定點(diǎn)加油、未執(zhí)行定點(diǎn)租賃車輛、未嚴(yán)格執(zhí)行“一次一結(jié)算”制度、公務(wù)接待等費(fèi)用報(bào)銷憑證不完整、不合規(guī)等問(wèn)題，涉及部門單位均根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等制定完善本單位相關(guān)管理制度，規(guī)范了相關(guān)程序，確保從嚴(yán)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和實(shí)施細(xì)則相關(guān)要求。

3.資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題?？h融媒體中心設(shè)置了資產(chǎn)管理員崗位，便于及時(shí)準(zhǔn)確把握固定資產(chǎn)情況；縣文旅局、縣信訪局等4個(gè)部門單位對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行補(bǔ)提；縣信訪局、縣科技局等7個(gè)單位2020年已將政府采購(gòu)納入年初預(yù)算。

4.預(yù)算績(jī)效管理不到位問(wèn)題。未制定績(jī)效評(píng)價(jià)管理制度的單位已制定績(jī)效評(píng)價(jià)制度，并開展績(jī)效自評(píng)；縣科技局已將項(xiàng)目庫(kù)管理納入內(nèi)部控制建設(shè)中，項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)工作已啟動(dòng)；縣教體局已按規(guī)定收回財(cái)政未充分發(fā)揮效益的資金10萬(wàn)元；縣自然資源局按項(xiàng)目進(jìn)度繼續(xù)撥付資金271.86萬(wàn)元。

三、重大政策措施落實(shí)和專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）查出問(wèn)題的整改

（一）拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款專項(xiàng)審計(jì)。

縣政府印發(fā)《臨沭縣人民政府辦公室關(guān)于做好2019年清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作的通知》，要求相關(guān)單位要進(jìn)一步查漏補(bǔ)缺，摸清底數(shù)；扎實(shí)組織清欠，嚴(yán)防新增拖欠；完善支持政策，強(qiáng)化工作保障；完善制度建設(shè)，健全長(zhǎng)效機(jī)制。將清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況納入績(jī)效考核范圍。截至2019年底，臨沭縣拖欠35家民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款4547.48萬(wàn)元，已償還4547.48萬(wàn)元，清償比例為100%。

（二）防空地下室易地建設(shè)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)。

縣人民防空保障服務(wù)中心成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組，針對(duì)存在的問(wèn)題逐一梳理。制定出臺(tái)《人防工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理制度》等2項(xiàng)規(guī)章制度；先建后批問(wèn)題，補(bǔ)繳易地建設(shè)費(fèi)13.03萬(wàn)元；審批程序存在漏洞，部分項(xiàng)目未經(jīng)人防審批問(wèn)題，史丹利學(xué)府名苑補(bǔ)繳易地建設(shè)費(fèi)133.52萬(wàn)元，名河家園便民服務(wù)中心及住宅樓項(xiàng)目已通過(guò)行政審批局減免程序；易地建設(shè)費(fèi)征繳管理工作職責(zé)已轉(zhuǎn)到縣行政審批局，目前已嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實(shí)行應(yīng)建必建，確實(shí)無(wú)法建設(shè)的嚴(yán)格進(jìn)行地質(zhì)勘測(cè)和專家論證等程序，及時(shí)收繳易地建設(shè)費(fèi)。

（三）精準(zhǔn)扶貧跟蹤審計(jì)。

縣扶貧辦成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議研究分析，建立問(wèn)題臺(tái)賬，堅(jiān)持誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)整改，切實(shí)將責(zé)任落實(shí)到位、落實(shí)在基層。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的扶貧資金管理使用等8個(gè)方面存在32個(gè)問(wèn)題，已全部整改到位，其中追回資金3.98萬(wàn)元、盤活資金240.76萬(wàn)元，促進(jìn)政策落實(shí)15項(xiàng)。

（四）新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程政策跟蹤審計(jì)。

縣政府專門召開整改工作會(huì)議，目前，縣政務(wù)服務(wù)中心負(fù)責(zé)的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)減免政策落實(shí)不到位問(wèn)題已完成整改，縣商務(wù)局負(fù)責(zé)的支持柳編產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)不到位以及縣工信局、自然資源和規(guī)劃局負(fù)責(zé)的企業(yè)土地房屋產(chǎn)權(quán)歷史遺留問(wèn)題解決不到位等問(wèn)題正在整改中。

（五）“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策跟蹤審計(jì)。

關(guān)于應(yīng)退未退涉企投標(biāo)保證金329.08萬(wàn)元問(wèn)題，縣行政審批局已按要求予以退回328.09萬(wàn)元，無(wú)法退回的0.99萬(wàn)元已上繳財(cái)政；對(duì)于小微企業(yè)應(yīng)減免未減免不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)0.27萬(wàn)元、符合免征殘保金條件的企業(yè)征收殘保金0.57萬(wàn)元問(wèn)題，均已退回企業(yè)賬戶。

（六）防疫資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

縣疾控中心等相關(guān)單位采納審計(jì)建議，及時(shí)規(guī)范物資審批領(lǐng)用程序、完善臺(tái)賬記錄及捐贈(zèng)物資管理、將捐贈(zèng)資金及時(shí)匯繳到市指定賬戶、進(jìn)一步規(guī)范了捐贈(zèng)手續(xù)。涉及整改金額1022.06萬(wàn)元、物資5.20萬(wàn)件。通過(guò)審計(jì)促進(jìn)2個(gè)單位建立健全資金管理使用、捐贈(zèng)物資管理方面規(guī)章制度共3項(xiàng)，規(guī)范疫情防控財(cái)政資金和捐贈(zèng)款物調(diào)配撥付、管理使用等，督促相關(guān)部門高效運(yùn)轉(zhuǎn)，增強(qiáng)透明度，主動(dòng)接受監(jiān)督。

四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改

針對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局撰寫了《縣級(jí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算亟待加強(qiáng)》和《關(guān)于加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目檔案移交工作的建議》兩篇專報(bào)，受到縣領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，簽批給分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門落實(shí)整改。截至目前，仍有問(wèn)題未整改到位，比如未按規(guī)定核算在建工程建設(shè)成本、未按規(guī)定編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，涉及縣扶貧辦、縣教育體育局、縣衛(wèi)健局、縣城市建設(shè)投資開發(fā)公司4個(gè)部門單位。

五、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問(wèn)題的整改

1.經(jīng)濟(jì)決策方面。相關(guān)單位針對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行三重一大事項(xiàng)議事規(guī)則、公務(wù)用車租賃未執(zhí)行定點(diǎn)采購(gòu)制度等問(wèn)題，認(rèn)真研究分析，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，逐一落實(shí)責(zé)任，完善規(guī)章制度嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)行。

2.財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法和效益方面。涉及單位加強(qiáng)了對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政制度，督促財(cái)政收入上繳國(guó)庫(kù)16.57萬(wàn)元，向下屬單位企業(yè)攤派費(fèi)用41.23萬(wàn)元已清算，借用下屬單位車輛已歸還。

3.內(nèi)部控制管理方面。涉及單位通過(guò)建章立制、完善內(nèi)控制度等方式進(jìn)行整改，嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)，加強(qiáng)支出審核控制，全面審核各類單據(jù)嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理，公務(wù)用車保險(xiǎn)、定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油等實(shí)行政府集中采購(gòu)和定點(diǎn)制度，杜絕浪費(fèi)。

4.黨風(fēng)廉政建設(shè)方面。收回違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼8.57萬(wàn)元和超標(biāo)準(zhǔn)列支公務(wù)接待費(fèi)1.49萬(wàn)元。

六、村居干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問(wèn)題的整改

各鎮(zhèn)街針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐村列出審計(jì)查出問(wèn)題清單，要求被審計(jì)村居壓實(shí)整改責(zé)任，建立整改臺(tái)賬，逐條進(jìn)行整改。2019年審計(jì)查出違規(guī)問(wèn)題579個(gè)，涉及資金14026.18萬(wàn)元，通過(guò)被審計(jì)村居建立財(cái)務(wù)管理制度、補(bǔ)充和完善正式票據(jù)、完善財(cái)務(wù)審批手續(xù)等方式，鎮(zhèn)街各村居已完成對(duì)579個(gè)違規(guī)問(wèn)題的整改。另外，6個(gè)被審計(jì)鎮(zhèn)街民政部門積極采納審計(jì)建議，積極進(jìn)行整改，對(duì)審計(jì)查出的53個(gè)問(wèn)題已全部整改完成。

總的情況看，全縣各級(jí)各部門認(rèn)真貫徹縣人大常委會(huì)審計(jì)意見和縣政府整改部署，積極落實(shí)整改責(zé)任，整改成效較為明顯，但由于部分問(wèn)題需要一定時(shí)間履行必要的手續(xù)，如部分資金需要根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度撥付，無(wú)法一步到位。下一步，縣審計(jì)局將從強(qiáng)化監(jiān)督合力，提高監(jiān)督效能方面發(fā)力，加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察的協(xié)作配合，建立多層次聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制，督促被審計(jì)單位整改主體責(zé)任落實(shí)。

主任、各位副主任、各位委員：

我們將自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，以更高的標(biāo)準(zhǔn)、更有力的措施、更嚴(yán)格的作風(fēng)，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，為實(shí)現(xiàn)新時(shí)代臨沭經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)！