2019年9月29日，臨沭縣第十七屆人大常委會第19次會議聽取和審議了縣審計局局長受縣人民政府委托所作的2018年縣級財政預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告。此次會議的審議意見，縣政府領導高度重視，要求各級、各部門切實提高政治站位，把對審計發現問題的整改工作作為一項重大政治任務來對待，充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，要求主要負責人切實履行好審計整改工作“第一責任人”職責，明確審計整改責任和整改時限，推動審計整改工作向深處抓、向實處落。

縣審計局認真貫徹落實縣人大常委會審議意見，按照縣政府的要求，多次召開局長辦公會認真研究，加大力度做好整改情況回訪檢查。一是對預算執行和管理方面問題，縣審計局與縣財政等有關部門交換意見，分析查找原因，研究解決問題的措施和方法。二是有關預算執行部門，針對審計發現問題，從建章立制入手，增強財經法律法規意識，健全和完善規章制度和資金管理辦法，嚴格執行法律規章和政策規定，有力地推動了部門單位財政財務管理水平的提高。三是建立審計項目整改臺賬，每半年進行一次集中審計回訪，督查了解審計查處問題整改落實情況，著力推動難點問題解決。對整改不力的，加大通報力度；對問題嚴重且屢審屢犯的，納入政府督查通報范圍，并按法定程序向社會公開，以公開促整改，提高審計整改效果，促進審計結果向審計成果轉化。

目前審計查出的問題，已基本得到落實整改，現將有關情況報告如下：

一、預算執行審計查出問題整改情況

（一）財政預算執行審計查出問題整改情況。

1.未納入預算管理2028.63萬元。縣財政根據審計要求已與審計期間將上述資金全部繳入國庫，納入預算。

2.部分支出科目調整較多。縣財政將在以后年度預算編制工作中將加強對功能支出科目的審核，細化預算編制，強化預算約束力，提高預算編制的準確性，切實減少不同預算科目、級次或者項目間的預算資金調劑。

3.部門政府采購預算不完整。2018年各部門單位編制政府采購預算金額11376.62萬元，當年實際采購金額36500.96萬元，預算編制僅占實際執行數的31.16%。對此問題縣財政要求各單位、部門依照《集中采購目錄》編制政府采購預算，認真填寫采購品目、數量、金額及采購方式等信息，無預算不采購。

4.未記股權投資1360萬元。對2018年縣財政向縣城鄉建設投資有限公司和縣財金投資發展有限公司注資未記股權投資科目的問題，縣財政已按要求補記入賬。

5.未按規定撤銷應撤銷的實有資金賬戶。對截至審計日，有2個預算單位未按照規定撤銷應撤銷的實有資金賬戶問題，審計期間包括縣房產和住房保障局賬戶已注銷；對縣法院存在的不合規實有資金賬戶，縣財政對縣法院已下發整改通知，督促縣法院進行撤消不合規的實有資金賬戶。

6.違規辦理追加預算5020萬元。縣財政根據《中華人民共和國預算法》要求將進一步提高部門預算編制的科學性、完整性要求，確保各項預算支出編制全面、細致。預算執行中強化預算約束力度，嚴格控制預算追加，全面落實9月30日以后不再辦理追加的要求。

7.向非預算單位撥款464萬元。縣財政今后將規范預算管理，嚴格財政支出范圍，不辦理無預算、無用款計劃、超預算、超計劃撥款。

8.未對政府債務項目實施績效管理。縣財政近期將專項部署績效評價工作，完善債券資金項目績效目標，開展項目績效評價。并將在以后工作中，將繼續強化政府債務績效管理，將績效理念和方法融入政府債務管理，全面實施政府債務項目績效管理，從數量、質量、時效、成本、收益等方面，綜合衡量政府債務資金使用效果。及時對債務項目編制績效目標，并對已完工項目開展績效評價。

（二）部門預算執行及預算管理績效查出問題整改情況。

1.未嚴格執行中央八項規定精神。對此問題縣衛健局、縣總工會進行了全面、認真、細致的分析，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等制定完善本單位相關管理制度，規范了相關程序，確保從嚴落實中央八項規定和實施細則相關要求。

2.預決算管理不規范。縣衛健局、縣總工會等四部門結合2019年決算草案的編制，嚴格按照預算法相關規定，加強2019年的部門決算以及2010年部門預算的編制工作，進一步加強財務管理工作，做好賬務處理，做到收支真實、數字準確、內容完整，切實提高財務核算的準確性，使決算的編制符合法律、行政法規。審計期間縣總工會未撥付全國勞模慰問金已撥付到位。

3.預算績效管理不到位。縣衛健局根據審計建議，參照先進地區績效管理經驗，在編制2020年部門預算時將加強推進預算管理，強化事后績效評價，全面實行績效自評，并形成自評報告。縣環保局專項資金未及時使用問題，由縣財政在年底收回，重新列入2019年預算，在2019年進行了支出。

也已撥付使用

二、跟蹤審計查出問題整改情況

（一）精準扶貧審計查出問題整改情況。

縣扶貧辦根據審計整改要求，多次召開專題會議，成立整改工作領導小組，建立問題臺賬，對存在的問題逐條落實責任、逐條進行整改。至2019年1月底，存在的問題均已按審計要求進行整改，未發放的收益已全部發放，未出租的車間也已全部出租。

（二）拖欠民營企業賬款審計查出問題整改情況

對于拖欠的民營企業賬款，縣清欠專辦專門下發通知，要求各部門單位建立臺賬，制定詳實的還款計劃，于每月月底上報縣清欠專班，自10月份開始，縣清欠專辦實行一周一調度。截至2019年10月底，已按計劃清償1041.01萬元。

（三）財政政策支持“十強”產業審計查出問題整改情況。

針對審計發現的2018年省級下撥“云服務券”獎補資金25.00萬元，因項目進展緩慢，截至審計日14.35萬元未支付使用的問題。縣工信局于2019年5月支付獎補資金0.35萬元，7月份市財政根據政策收回未使用部分14萬元。

（四）“一次辦好”和減稅降費政策審計查出問題整改情況。

縣行政審批服務局對審計查出的問題，安排專人逐一梳理，通過學習外地經驗做法、合理調整窗口布局、制定出臺部門規章等方式方法，對問題進行認真整改。但對于“一網通辦”服務未達到預期目標的問題，由于部門的核心業務系統都是在縱向網上運行，無法互通共享數據，使得同一件事項需要多次錄入，增加了基層工作量，影響了審批效率，“一網受理”受限。解決此問題需要自上而下打破政務資源信息共享的壁壘，推動資源整合聯動、信息橫向融合，實現一體化、智能化、個性化的政務服務。對此問題，縣行政審批局已向上級有關部門進行反映。

三、齊魯惠農補貼“一本通”管理使用問題整改落實情況。

對齊魯惠農補貼“一本通”管理使用方面發現的問題，縣政府責成相關部門對問題進行逐條梳理細化分解并通過協同辦公系統轉發至各單位、鎮街，并要求各相關部門單位成立整改小組，組織專門力量靠上全面梳理自查及查出問題的整改工作，同時結合各自問題的實際，深入分析原因，主動查找問題的癥結，杜絕該類問題的再次發生。至2019年6月底，已收回超范圍超標準發放惠農補貼資金21.8萬元。

對目前正在整改中的問題，縣審計局將繼續對相關部門和單位的整改工作進行跟蹤檢查，督促審計整改到位。審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。下一步縣審計局將緊緊圍繞全縣工作大局，依法履行職責，繼續加強對財政資金的審計監督，不斷強化預算執行的科學性、嚴肅性；繼續加強對被審計單位的跟蹤檢查，依法查處嚴重違法違紀行為，為嚴肅財經法紀、促進全縣經濟社會健康快速發展做出新的貢獻。