——2021年11月24日在縣十七屆人大常委會第37次會議上

臨沭縣審計局局長劉俊生

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，現向縣人大常委會報告2020年度縣級預算執行和其他財政收支審計發現問題整改情況，請予審議。

一、審計整改的總體情況

2021年7月30日，臨沭縣第十七屆人大常委會第35次會議聽取和審議了2020年縣級財政預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告。此次會議的審議意見，縣政府領導高度重視，多次召開專題會議研究部署，特別是針對審計整改工作，要求各單位認真整改，確保整改取得實效。張雷縣長專門就審計發現的問題作出批示，要求抓緊整改到位并制訂相關制度，進一步規范預算執行確保資金使用效益。全縣各部門深入貫徹落實縣委縣政府決策部署，把抓好審計查出問題整改作為踐行“兩個維護”的實際行動，嚴格執行縣人大常委會有關審議意見，全面落實縣人大財經委審查意見，推動整改工作取得明顯成效。

（一）認真落實整改主體責任。各有關部門單位將整改作為一項政治任務抓緊抓好，主要負責同志切實承擔起第一責任人責任，按照要求研究部署整改工作，成立審計整改領導小組、召開專門會議、制定方案、建立臺賬，逐項分解任務，確保整改工作落到實處。2020年度涉及整改事項1176個，已整改1170個，整改完成率99.5%，并制定完善規章制度31項。

（二）多措并舉提升整改效果。為做好審計“后半篇”文章，強化整改成效，健全了審計監督與紀檢監察、巡視巡察監督的有機貫通和協同配合，縣審計局與縣委巡察辦聯合出臺了《關于縣委巡察和審計工作聯動協作辦法》，將審計查出問題整改作為巡察重要內容。對領導干部經濟責任審計和自然資源資產審計及問題整改的相關報告，納入干部廉政檔案和組織人事檔案，作為干部使用參考依據。縣審計局通過細化問責追責程序和措施，堅持問題導向，嚴格落實即審即改、回訪督改、追責問改，確保整改到位。

（三）著力構建整改長效機制。相關部門單位堅持“當下改”與“長久立”并重，將具體問題整改與完善制度相結合，根據問題產生的原因，建立和完善了財務管理、資產和資金管理等內控制度，做到標本兼治，從源頭上強化治理，有效預防了違紀違規問題的發生。

二、預算執行審計查出問題的整改

（一）財政預算執行審計方面

1.預算到位率有待提高問題。縣財政局在2022年預算編制中積極推進預算編制改革，全面統籌四本預算和存量資金使用，切實細化年初預算，減少代編預算規模。推行零基預算改革，把預算編制細化到部門、基層單位，細化到具體項目，確保預算到位率逐步提升。

2.一般公共預算支出和政府性基金預算支出中存在投向類似的資金未整合問題。在2022年預算編制中進一步加強了四本預算間的有機銜接，對符合使用規定的項目，優先通過政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算安排，確有不足的再通過一般公共預算補充。對于一般公共預算投向類似的政府性基金預算資金，調入一般公共預算統籌使用。

3.預算執行進度不均衡問題。已多次召開預算執行進度調度會，實時監控調度預算執行問題。下一步縣財政局將督促項目主管部門加快項目進度，避免支出進度不均衡現象。

4.向非預算單位撥款問題。縣財政局在預算執行中將進一步強化預算剛性約束，嚴格預算支出，杜絕隨意擴大開支范圍的現象。

5.公務支出未按規定使用公務卡結算313.21萬元問題。現已對相關預算單位進行了安排部署，對未辦理公務卡的，督促單位限期辦理；對單位重視程度不夠，已辦理公務卡未按規定使用的，縣財政局將加強支出監督，繼續督促部門單位嚴格按照規定使用。

6.超預算列支97.81萬元問題。縣財政局已對涉及單位下發專項督導通知書，要求相關部門單位嚴格執行預算管理規定，不得超預算支出。

7.平臺公司與債務系統債務余額不一致問題。現已對該筆賬務進行調整，平臺公司與債務系統余額已實現一致。下一步，縣財政局將定期對各個科室、各個項目間的往來賬務進行核對，確保賬務往來金額一致。

8.部分項目支出未進行績效自評問題。已要求有關部門就相關項目進行績效自評，及時上報自評報告。截止8月底，涉及單位已補充完善項目績效資料。下一步，財政部門將繼續加強預算績效評價管理，切實加強績效評價結果的應用，將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、決算、監督全過程。

9.土地收儲項目未在綜合財務報告中反映問題。2021年編制2020年綜合財務報告時已按規定要求反映了土地收儲項目。

（二）部門預算執行審計方面

1.預決算編制方面。針對預算編制不完整和決算草案編制不準確問題，各相關單位按照規定嚴格進行2021年的部門決算以及2022年度部門預算的編制工作。同時進一步強化了制度約束，加強單位財務人員預決算業務培訓，嚴格財務管理，增強財務人員預決算責任，確保今后預決算編制數據真實、完整、準確。

2.預算執行管理方面。對基本支出擠占項目支出問題，各相關單位進一步建立健全相關制度，堅決按照預算規定用途使用資金，決不擅自擴大開支范圍；對超預算或無預算支出問題，今后嚴格按預算要求編制預算，杜絕此類情況發生；對公務支出未按規定使用公務卡結算問題，各相關單位已及時辦理公務卡，嚴格執行公務卡結算制度，不按規定刷卡的不予報銷；對固定資產未入賬或折舊未計提問題，督促有關單位將固定資產重新入賬，按規定計提了折舊。

3.預算績效管理方面。涉及的相關單位已結合單位項目實際制定了績效評價制度，對實施的項目納入日常監管，對今后實施的項目按規定納入項目庫管理。

4.信息化建設管理方面。各相關單位已嚴格按規定落實網絡安全責任制度，明確了網絡安全直接責任人，對信息化建設存在的隱患漏洞及時檢查補救；制訂了網絡安全應急預案；有條件的單位已安排今年進行網絡安全演練，確保網絡信息安全。

三、重大政策措施落實和專項審計（調查）查出問題的整改

（一）縣供銷系統專項審計

今年3月初，縣供銷聯社召開黨委會，成立工作專班，迅速啟動整改。針對實際社有資產底數不清問題，縣供銷聯社收回了土地證，調整租賃合同，對各基層社缺失的土地證進行了補辦；社有資產未經批準私自轉租、社有資產租賃協議不規范問題，已出臺租賃管理辦法進行重新出租、重新簽訂合同；違規對外出借資金問題，已下發催收通知書，正在履行相關手續；人為調節利潤、往來款清理不及時、專項資金管理不規范問題，已完善財務管理制度，確保財務管理規范并嚴格執行。

（二）省重點水利工程建設情況專項審計

縣水利局針對存在的問題逐一梳理，審計查出的部分附屬工程未按時完成、拖欠工程款、未經批準變更施工標準、施工現場管理不規范等4個問題均已整改完成。土地手續辦理緩慢問題，縣水利局已向縣政府提交用地申請，縣領導已簽批，目前，縣水利局正與相關鎮街和占地村居進行溝通協調。

（三）促進就業優先政策落實情況專項審計

縣人社局針對問題，成立整改工作組，制定了登記失業人員的培訓方案，對登記失業人員逐人進行電話聯系，了解其培訓意愿及培訓需求，對有培訓意愿的人員及時進行指導參加線上線下培訓，對失業登記人員做到“應培盡培”，切實提高失業人員培訓率。

四、政府投資項目審計查出問題的整改

2020年開展工程竣工決算審計項目5個，發現存在施工單位違規多計工程價款、工程管護不到位等問題26個，違規問題金額7510.44萬元。通過督促，已整改到位問題24個，整改資金7482.71萬元。在審計過程中向被審計單位提出審計建議16條，縣領導簽批審計專報2篇。

截至目前，應交未交耕地占用稅、消防未驗收即投入使用2個問題尚未整改到位，其中應交未交耕地占用稅問題相關單位正在籌措資金，消防未驗收即投入使用問題已完成第一次初驗，目前正在組織進行復驗。

五、領導干部經濟責任審計查出問題的整改

1.貫徹落實目標責任和上級有關政策及經濟決策方面。對涉及重大經濟事項未經集體決策問題，相關單位認真研究分析，找準問題癥結，逐一落實責任，完善規章制度，確保了以后嚴格執行三重一大事項議事規則；對違規收取吸氧費問題已督促退回；對私存私放或擠占挪用專項資金問題，已采取收回款項、調整賬務等方式整改到位。

2.財政財務管理和經濟風險防范方面。相關單位加強了預算收支控制，嚴格預算執行管理，建立完善了財政財務制度。督促相關單位撥付滯撥資金183.5萬元，對未及時入賬資產進行了集中清理入賬，對不合規票據、不合規支出進行制度約束，規范了財務支出報銷程序。

3.內部控制方面。相關單位通過建章立制、完善內部控制制度等方式進行整改，嚴格把好財務審批手續關，加強支出審核控制，嚴格執行公務用車保險、定點維修、定點加油等政府集中采購和定點制度，杜絕損失浪費。

4.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔自律情況方面。相關單位收回超范圍超標準報銷差旅費和超范圍報銷托幼費共計11.76萬元。

5.對下屬單位監管方面。各相關單位加大了對下屬單位監管力度，制訂了定期檢查和重要事項上報制度，督促建立健全了財務管理制度。

六、村居干部經濟責任審計查出問題的整改

根據村居審計“百日集中整改”專項活動要求，各鎮街積極認領整改責任，針對審計發現的問題，逐村列出審計查出問題清單，建立整改臺賬，逐條進行整改。2020年審計查出違規問題572個，涉及資金68169.56萬元，被審計村居通過建立財務管理制度、補充和完善正式票據、完善財務審批手續等方式，已全部完成整改。另外，9個鎮街對經管系統審計、49個市縣派第一書記審計、黨費專項審計整改工作高度重視，認真采納審計建議，對審計查出的219個問題已全部完成整改。

總體來看，全縣各級各部門認真貫徹縣人大常委會審議意見和縣委縣政府部署，積極落實整改責任，整改成效較為明顯。但部分問題如土地證辦理、消防手續辦理、部分資金的催收等，需要一定時間履行必要的手續，未能一步整改到位。下一步，縣政府將針對整改不到位的問題，深入分析問題產生的根源，堅持標本兼治，打破體制機制障礙，逐步推動出臺政策措施，建立適應新形勢、新要求的體制機制，進一步壓實相關單位整改的主體責任。對未整改到位的問題及時跟蹤督查，采取措施逐項落實、對賬銷號。

主任、各位副主任、各位委員：

我們將持續深入學習貫徹習近平總書記對審計工作重要指示批示精神，自覺接受縣人大及其常委會的監督和指導，以更高標準、更實舉措、更嚴作風做好審計工作，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，為新時代臨沭經濟社會高質量發展做出更大貢獻！