——2022年11月29日在縣十八屆人大常委會第五次會議上

臨沭縣審計局局長 劉俊生

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣政府委托，現就2021年度縣級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改情況作如下報告，請予審議。

一、整改工作總體推進情況

今年以來，縣委、縣政府高度重視審計工作，主要領導多次作出批示，強調要進一步壓實主體責任、加強檢查督導、注重舉一反三。縣審計局就做好2021年度縣級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改工作，向有關鎮街、部門和單位印發整改通知。

各鎮街、各部門單位深入學習貫徹習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，嚴格落實各級關于審計整改工作的部署要求，認真執行縣十八屆人大常委會第三次會議有關審議意見，全面落實縣人大財經委審查意見，審計整改工作取得明顯成效。

（一）整改體制機制更加完善。縣委審計委員會于3月出臺《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》，健全黨對審計整改工作的領導機制，健全政府對審計整改工作的落實機制，充分發揮人大常委會對審計整改工作的監督作用。縣委審計委員會辦公室印發《臨沭縣審計查出問題整改工作聯席會議制度》，要求各成員單位按照分工負責、分類督辦的原則開展工作，統籌協調審計整改工作中的重大問題和工作安排，分解落實審計整改任務，形成行動同向、步調統一、成果共享的審計整改“一盤棋”工作機制。

（二）整改督促督辦更有力度。縣審計局認真落實縣人大常委會的審議意見，按照縣委、縣政府要求，堅持把揭示問題與推動整改并重，把督促整改擺在更加突出位置，對報告中反映的問題進行細化分解，對未及時完成整改的鎮街和縣直部門單位下發了整改通知和問題清單。在工作中強化督導調度，緊盯時間節點，突出重點難點問題，壓實工作責任，嚴格規范審核原則，確保整改結果真實、完整、合規。

（三）整改主體責任更加壓實。各鎮街、各部門單位認真履行第一責任人職責，將整改作為政治任務抓緊抓實，堅持將整改具體問題與完善制度機制相結合，通過整改健全完善內控制度，進一步提升規范化管理水平。有關主管部門認真履行監管職責，指導、監督行業系統內發現的普遍性、傾向性問題的整改工作，整改成效良好。

截至2022年10月，相關部門單位通過上繳國庫或專戶、促進資金撥付、統籌盤活、調賬等方式，整改不規范金額2.5億元，制定完善相關規章制度35項。

二、預算執行審計查出問題的整改

（一）財政預算執行審計方面。

1.未及時下達專項轉移支付資金問題。一是交通發展資金300萬元，2022年3月縣財政將指標重新下達，已完成支付。二是歷史遺留廢棄工礦土地整治資金80萬元，該筆專項資金用于采石場廢棄礦坑地質環境恢復治理工程，縣財政已將資金全部下達。

2.鄉村振興示范區和美麗鄉村建設資金未及時足額撥付問題。縣財政局專門召集相關單位召開專題會議進行研究，夯實主體責任，加大督導力度，督促各項目單位和各鎮街加快項目實施進度。涉農整合資金已全部撥付。

3.應繳未繳國庫問題。該問題已于審計期間完成上繳，整改完畢。

4.政府性基金預算執行進度不均衡問題。2021年受土地出讓緩慢等因素影響，政府性基金預算集中到4季度安排支出。今年通過成立縣政府土地出讓專班、印發《臨沭縣財政局進一步加強預算管理制度的通知》等文件，將進一步加快政府性基金預算收支執行進度，注重預算執行的均衡性。

5.項目準備不充分，資金閑置沉淀問題。縣財政局結合預算一體化系統部署，印發《關于進一步規范財政財務管理的通知》，督促各預算單位加強項目管理，建立完善從項目立項到資金支出的全程閉環管理機制，避免再出現類似問題。

6.項目重點績效評價覆蓋面偏低問題。縣財政局已進行專題研究，下一步將結合績效管理全覆蓋要求，在重點績效評價數量和金額方面，逐步加大重點績效評價范圍，切實提高評價覆蓋面。

7.項目績效目標編報和自評不規范問題。縣財政局已督促各相關單位，對存在問題的項目績效目標和自評報告進行了修改完善，并印發《進一步加強績效管理的通知》，督促各預算單位做好自查，及時糾正，扎實做好績效管理的各項工作。

8.無預算、超預算列支問題。縣財政局向各預算單位下發了《關于進一步規范財政財務管理的通知》，督促各單位進一步加強預算約束，嚴格按照年初預算安排支出。縣財政局也將以預算一體化系統為依托，加大對各預算單位支出監控力度，避免再次發生此類問題。

9.項目前期準備不充分，債券項目建設手續不完整，導致項目難以開工問題。縣財政局已責令相關單位加快項目推進速度，補辦建設工程規劃許可證、建筑工程施工許可證，項目已開工建設。

（二）部門預算執行審計方面。

1.縣財政支持省、市、縣重大政策落實方面。相關單位加強了對所有村居法律顧問入村服務的檢查頻次，細化了考勤制度，加大考核力度，并定期進行通報。

2.預決算編制方面。針對預算編制不完整，預算收支編制不科學問題，相關單位嚴格預算要求，完善預算編制，確保預算編制科學完整。針對決算草案編制不規范不完整問題，相關單位在提高人員業務能力基礎上，提高決算編制水平，確保決算真實準確。

3.預算執行管理方面。相關單位積極清理往來款1696.51萬元；建立健全內控制度，加強公務卡結算力度，嚴禁超預算或無預算支出、年底突擊花錢等，增強了嚴格按年初預算安排支出的自覺性。

4.盤活存量資金資產方面。對審計期間未能整改到位的固定資產未記賬問題下達了審計決定，相關單位已在規定時間內整改完畢。對未按規定盤活資金問題，相關單位已向上級部門申請調整項目投資計劃。

5.項目績效評價和結果運用方面。相關單位加強預算績效管理，嚴格按照績效目標使用資金，及時開展績效自評，確保做到“花錢必問效，無效必問責”。

三、重大政策措施落實和專項審計（調查）查出問題的整改

（一）縣糧食購銷領域專項審計。

一是儲備糧貸款和財政專項資金方面。已制訂完善財務管理制度，嚴格專項資金審核流程，規范專項資金使用。

二是儲備糧購銷方面，儲備糧輪出后實物庫存不足問題，已在今年制訂年度輪換計劃時明確要求，確保儲備糧月末實物庫存數量不低于總量的70%;未進行質量檢驗問題，已完善質量檢驗制度，在每年儲備糧出入庫時按照規定進行質量檢驗；未建立檢測糧登記和處理制度等問題，已修改完善相關制度。

三是儲備糧存儲方面。對存儲管理不善導致水分升高問題，強化儲糧質量安全管理作業，已達到安全儲糧要求；庫區消防設備配置不足問題，已由縣級儲備庫對照消防要求配置，目前消防設施已正常使用；缺少糧食保管、檢驗、防治等管理技術人員問題，已整改到位。

四是糧食企業經營管理方面。對公款私存和利潤未上繳糧食風險基金賬戶問題，已按有關規定進行處理。

（二）政府專項債券管理使用情況專項審計。

一是債券項目建設手續不完善問題，1個單位已辦理建筑工程施工許可證，2個單位正在完善相關手續。二是項目未及時投入運營，未達到預期收益目標，已督促相關單位加快進度，確保今年年底投入運營。三是未開展事前績效評估，涉及5個項目單位已經補充完善了事前績效評估手續。

四、政府投資項目審計查出問題的整改

2021年共完成2個竣工決算審計項目，項目總投資10935.66萬元。查出未按規定辦理相關手續擅自開工、未按招標文件要求簽訂合同、接受施工方非法代開發票入賬、鎮街滯留征地補償款等13個問題，提出審計建議6條。截至2022年10月底，上述問題已全部整改到位。

五、經濟責任審計查出問題的整改

（一）領導干部經濟責任審計方面。

1.貫徹落實上級有關政策和決策部署及履行職責和重要事項經濟決策方面。有關單位立即對照問題落實責任，積極整改。一是嚴格工作標準，確保上級政策措施落實到位。二是積極履行職責，確保管理和監管到位。三是通過完善制度、召開會議等方式進一步確保“三重一大”決策制度嚴格執行。

2.財政財務管理和經濟風險防范方面。相關單位加強了預算收支控制，完善了政府采購預算管理制度，嚴格預算執行管理，建立完善了財政財務制度。各單位督促規范支出203.81萬元，促進會計核算規范、往來清理及時，對不合規票據、不合規支出進行制度約束，進一步規范了財務支出報銷程序。

3.內部管理和對所屬單位有關經濟活動的監管情況方面。相關單位通過建章立制、完善內部控制制度等方式進行整改，嚴格把關財務審批手續，加強網絡安全、合同簽訂、工會核算、資產登記等管理控制。增強對下屬單位監管力度，制訂了定期檢查和重要事項上報制度，建立健全了財務管理制度。

4.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔自律情況方面。督促相關單位切實落實作風建設，從嚴遵守三公經費管理制度。各相關單位收回超范圍超標準報銷差旅費和超范圍報銷托幼費共計2.84萬元。

（二）村居干部經濟責任審計方面。

2021年對119個村居審計查出問題410個，不規范資金2.93億元。被審計村居通過建立財務管理制度、補充和完善正式票據、完善財務審批手續等方式，已完成對所有問題的整改。另外，9個鎮街9個行政村（具體包含20個自然村） 的“三資”提級監督試點審計，發現問題51個，不規范資金1234.59萬元，也已全部完成整改。

六、后續工作安排

從整體情況看，尚有部分問題正在整改中。對此，縣審計局將嚴格落實“三個區分開來”的要求，認真聽取各方面意見，實事求是分析原因。主要存在以下幾種情況：

（一）有些屬于體制機制性問題，需要在深化改革進程中推進整改。如基層醫療衛生機構藥品清欠工作執行不到位問題，截至目前已完成2021年4-9月份藥款清欠工作，短時間無法解決，需逐步推進。相關單位應加強溝通，密切配合形成聯動工作機制，確保完成清繳工作。

（二）有些受客觀因素和外部環境影響較大，需要統籌兼顧多方因素推進整改。如部分債券項目建設手續不完善問題，主要受制于土地指標無法短時間得到解決，需要時間完成審批。

對以上問題，將重點做好以下工作：一是分類制定措施。對有關鎮街和部門單位加強系統梳理、分析研判，根據問題類型分類施策，有針對性地制定整改計劃和措施。二是強化協同配合。對存在時間長、原因復雜、涉及利益群體多的問題，有關鎮街和行業主管部門單位強化協作貫通，加強上下聯動、督查督辦，合力推動整改。三是加強督促檢查。審計局將加強跟蹤檢查，壓實各級各部門整改主體責任，督促責任單位采取有力措施抓好整改，對拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改的嚴肅追責問責。

主任、各位副主任、各位委員：

下一步，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹新修訂的審計法，自覺接受縣人大的指導和監督，全面加強對審計整改工作的領導，著眼解決問題，推動源頭治理，為新時代臨沭經濟社會高質量發展作出更大貢獻！