——2023年11月28日在縣十八屆人大常委會第十三次會議上

臨沭縣審計局局長王頂明

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣政府委托，現就2022年度縣級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改情況作如下報告，請予審議。

一、審計整改工作總體推進情況

今年以來，縣委、縣政府深入貫徹落實習近平總書記“治已病、防未病”的工作要求，高度重視審計整改工作，強調層層落實責任，舉一反三，加強管理，探索建立長效機制，把審計整改成果轉化為治理效能，推動全縣經濟社會高質量發展。

截至2023年10月底，審計工作報告反映的691個問題，已整改到位670個，分階段整改和持續整改的21個問題均制定相應措施和計劃；相關部門單位通過上繳國庫或專戶、促進資金撥付、統籌盤活、調整等方式整改金額4.14億元，制定完善相關規章制度60項。

（一）強化政治擔當，壓實整改責任。各鎮街、各部門單位主要負責人強化第一責任人職責，及時研究部署整改工作，制定整改方案，建立整改臺賬，細化責任分工，明確整改措施、時限要求和具體責任人，確保整改工作取得實效。相關主管部門認真履職盡責，將落實整改要求與加強監督管理相結合，深入研究審計查出問題背后的體制性、機制性原因，抓好源頭治理，推動標本兼治。

（二）持續跟蹤督查，提升整改質效。縣審計局堅持揭示問題與推動整改并重，建立健全審計查出問題整改清單、審計整改督查工作規程等制度，從整改責任、整改流程、整改措施等方面進行梳理規范，健全完善審計整改督查、約談、問責等機制。組織開展“審計回訪”“回頭看”，制發整改通知和問題清單，要求被審計單位限期自查自糾，對整改不到位問題，下發6次審計整改督辦函，促進審計查出問題整改落到實處。

（三）加強貫通協作，凝聚整改合力。推動審計監督與人大監督和紀檢監察、巡察等各類監督貫通協同，形成整改監督合力。探索“人大+審計”監督協同發力，印發《臨沭縣人大常委會關于加強審計整改監督工作的實施方案》，組織開展審計查出問題整改“回頭看”專項督導，充分發揮人大監督審計整改落實作用，推動審計整改工作提質增效；與縣紀委監委、巡察辦聯合制定《關于建立紀檢監察監督與審計監督貫通協同機制的意見》《臨沭縣巡察與審計工作聯動監督實施辦法》，把審計整改落實情況納入紀檢監察機關日常監督和巡察重要內容，強化對審計整改責任、審計整改措施、審計整改成效的監督檢查，推動形成銜接順暢、配合有效的大監督工作格局；聚焦政府投資建設項目監管和績效提升，加強與財政部門協同聯動，簽訂政府投資審計合作框架協議，共同致力審計發現問題整改。

二、預算執行審計查出問題整改情況

（一）財政預算執行審計方面

1.違規發放住房補貼2.21萬元問題。該問題在審計期間已全部收回。

2.全民健身設施“四個一”工程項目進展緩慢，政策執行不到位問題。計劃分三批建設八個鎮街的全民健身中心，第一批實施三個鎮街。截至10月底，店頭鎮全民健身中心已建成使用；青云鎮、玉山鎮預計12月底前完工。后續根據上級資金分年度下達情況啟動剩余5個鎮街的建設。

3.長三角產品供應基地市級財政補助專項資金未及時撥付476.85萬元問題。截至10月底，該項目實際需要獎補資金已全部撥付到位。

4.預算單位部分支出科目調整較多問題。縣財政已在《關于編制2024年部門預算的通知》（沭財預〔2023〕32號）中，要求預算單位嚴格落實預算編制的主體責任，科學精準預測支出，強化預算執行約束，嚴禁隨意更改科目，對因特殊因素確需更改的，嚴格按照相關程序辦理。

5.公務支出未按規定使用公務卡結算問題。縣財政向預算單位重申要嚴格按照《關于進一步加強縣級預算單位公務卡管理的通知》（沭財庫〔2016〕5號）相關要求執行。并在《關于編制2024年部門預算的通知》中明確對公務支出規范的預算單位優先給予經費保障，對未按規定使用公務卡結算的預算單位扣減相關經費。

6.財政部門、主管部門未按要求開展專項轉移支付績效監控和績效評價問題。縣財政已對2023年上級專項轉移支付資金開展績效監控和績效評價。

7.項目績效目標編報和自評不規范問題。縣財政對項目績效目標設定虛高、預算估計數不準的6個單位和績效自評不客觀不準確的4個單位進行了通報。制定《臨沭縣全面實施成本預算績效管理工作實施方案》（沭財績〔2023〕6號），規范全縣績效目標編報和自評，不斷拓寬績效管理維度，提升績效管理工作水平。

8.債券項目未按合同約定付款1375.51萬元問題。縣財政已抽查各項目單位撥付資金情況，督促項目相關單位加快決算手續辦理，同時積極籌集資金，計劃12月底對欠撥506.97萬元款項撥付到位。

9.政府綜合財務報告未如實反映部門單位的長期股權投資問題。臨沭縣水利局井店水電站已根據要求劃轉至臨沭利城文旅產業投資集團有限公司，不再屬于政府管理的資產。下一步，縣財政將對全縣預算單位資產負債情況進行清查，確保政府綜合財務報告如實反映全縣資產負債結果。

10.會計報表附注披露不充分問題。縣財政重新核實了編報范圍及相關部門名單，在2022年綜合財務報告中已做到應納盡納。

（二）部門預算執行及決算草案編制方面

1.縣財政支持省、市、縣重大政策落實方面。針對農村閑置宅基地盤活工作推進慢問題，縣農業農村局制定《關于開展農村閑置宅基地（住宅）盤活利用工作的實施方案》指導鎮街拓展閑置宅基地閑置住宅盤活利用路徑。截至10月底，已盤活利用閑置宅基地閑置住宅395宗，盤活率由5.15%提高到33.87%。

2.預算編制及非稅收入征管等方面。針對預算編制不科學不完整問題，相關單位建章立制嚴格預算要求，完善預算編制，確保預算編制科學完整；對不符合條件的經營主體承擔社會化服務問題，縣農業農村局以定人定責舉措，嚴把材料復核關，杜絕類似問題再次發生；對于未按規定盤活存量資金問題，縣統計局已主動與財政部門對接，計劃于12月底按規定繳回財政。

3.預算執行及決算草案編制方面。針對決算草案編制不規范不完整問題，相關單位建立規章制度，提高決算編制水平，保障決算真實準確。針對超預算支出、未嚴格執行內控制度等問題，相關單位通過優化內控制度、強化支出管理等舉措，提升預算管理水平。

4.行政事業性國有資產管理方面。針對資產未入賬問題，相關單位已按規定入賬；固定資產賬面數據與資產管理系統數據不一致問題，縣交運局出臺相關制度，成立專項小組對資產進行梳理調整。

5.網絡安全和信息化建設方面。未制定網絡安全事件應急預案的2個單位，已制定網絡安全事件應急預案，加強網絡安全管理。

三、新增政府專項債券管理和政府債務風險防控等專項審計查出問題整改情況

1.債券項目前期準備不充分，環評、土地、規劃等手續不完整的問題。縣財政已督促項目單位及時辦理相關手續，截至10月底，縣中醫醫院門診綜合樓項目已完成整改，辦理了土地證、建設工程規劃許可證、施工許可證。縣濱海高新區醫療器械產業園標準廠房項目前期受土地指標限制整改較慢，目前土地指標已解決，相關手續正在辦理中，計劃于2024年3月底完成整改。

2.債券項目未簽訂監理合同問題。縣財政已督促縣中醫醫院、縣濱海高新區按要求簽訂了監理合同。

3.超進度支付工程款217.54萬元問題。縣供熱公司強化預算支出控制，嚴格按項目進度撥付資金，對撥款進度予以調整。

4.未及時制定轉移支付資金分配方案問題。縣財政局已根據相關要求制定完善了資金分配方案，完成問題整改。

5.未按要求準確標注直達資金標識問題。縣財政已按要求對2筆漏標標識的資金添加直達資金標識。

6.國庫庫款長期處于緊張狀態問題。縣財政通過培植壯大財源、加大收入組織力度、努力向上爭取資金支持等措施，力爭保障“三保”和各項重點支出。

7.國有平臺報表部分重點數據不準確不真實問題。縣財政通過進一步梳理核對，已更正相關數據重新上報報表，確保數據真實準確。

8.承擔額外融資費用1732.98萬元問題。縣城投集團加強融資費用控制，落實融資利率上限控制，杜絕新發生額外融資費用現象。

9.部分長期股權投資未報國資管理服務中心批準問題。縣城投集團出臺了《關于重申相關事項需履行報備程序的規定》和《“三重一大”決策制度實施辦法（試行）》，對重大事項納入審批備案管理，嚴格按規定辦理。

四、政府投資項目審計查出問題整改情況

2022年共完成臨沭縣政務服務中心等5個項目竣工決算審計，共查出工程價款結算不實、施工單位偷工減料、監理資料弄虛作假、會計核算不規范、后期管護不到位等問題38個，提出審計建議24條，移送處理4起，撰寫審計專報5篇。截止10月底，已整改完成24個問題，整改資金7807.66萬元，其中追回資金1655萬元。針對未完成整改、整改進度緩慢單位，已發送整改督辦函，要求限期完成整改。

1、政務服務中心竣工決算審計3個問題。固定資產未登記入賬、未按規定編報竣工財務決算兩個問題需待重新出具結算審核報告后完成整改；支付工程款未取得發票問題，涉及金額3700萬元，目前已整改800萬元，剩余部分正與施工單位協商繼續開具工程發票。

2、沭贛路和九龍匯大道改造工程竣工決算審計4個問題。對多付工程款568萬元問題縣交運局已準備起訴；未按規定編報竣工財務決算需重新出具結算審核報告；未按規定核算在建工程、公共基礎設施入賬金額不實2個問題需依據竣工財務決算進行調賬；

3、鄭山街道姜屯小學綜合樓工程竣工決算審計7個問題。整改遲緩，已發送審計督辦函督促整改。

五、經濟責任審計查出問題整改情況

（一）領導干部經濟責任審計方面

1.貫徹落實上級有關政策和決策部署及履行職責和重要事項經濟決策方面。有關單位對照問題落實責任，積極整改。一是嚴格工作標準，強化民生意識，加大工作力度，確保上級政策措施落實到位。二是積極履行職責，完善制度確保各項政策得到嚴格執行。

2.財政財務管理和經濟風險防范方面。相關單位專題會議研究，建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度，加強預算收支控制，嚴格預算執行管理，完善財政財務制度，共計規范支出332.01萬元，對未入賬的642.95萬元資產及時進行賬務處理。

3.內部管理和對所屬單位有關經濟活動監管情況方面。相關單位通過會議專題研究、建章立制、完善內部控制制度等方式進行整改，嚴格把關財務審批手續，加強網絡安全等管理控制。

4.在經濟活動中落實有關黨風廉政建設責任和遵守廉潔自律情況方面。督促相關單位切實落實作風建設，從嚴遵守三公經費管理制度，收回超范圍超標準報銷差旅費和超范圍報銷托幼費共計2.84萬元。

（二）村居干部經濟責任審計方面

2022年對118個村居進行審計，查出管理不規范金額2.28億元，移送組織紀檢監察31起40人，處理21人。針對審計查出問題，各鎮街村審辦建立問題整改工作臺賬，列出問題整改清單，實行整改銷號制度，被審計村居通過建立財務管理制度、補充和完善正式票據、完善財務審批手續等方式已完成所有問題整改。

六、后續工作安排

從整體情況看，在縣人大常委會的監督指導下，根據縣政府的統一部署，各部門單位切實落實整改工作要求，審計整改取得較好效果，但仍有部分問題未整改到位，主要情況如下：

（一）有些問題整改受程序制約，需逐步解決。如項目建設程序不合規，需要手續補全后才能完成整改。縣濱海高新區醫療器械產業園標準廠房項目前期受土地指標影響一度停滯，目前相關手續正在進行中。

（二）有些問題整改資金缺口較大，需結合財政狀況分階段解決。如拖欠民營企業工程款、全民健身設施“四個一”工程項目進展緩慢等，需結合財政實際，待資金到位后撥付或繼續啟動項目的建設。

（三）有些問題時間跨度大、成因復雜，需持續推進妥善整改。如長期掛賬未清理問題因時間跨度較長、形成原因復雜，部分當事人已聯系不到或材料滅失，需對其進行全面梳理、分類施策才能盡快完成整改。

（四）有些問題需多單位共同推進，整改尚需一定時間。如結算不實多計工程款、未按規定編報竣工財務決算等，需建設單位會同財政部門、中介組織共同推進才能整改到位。

針對上述事項，縣審計局已督促相關單位持續抓實整改。一是制定整改計劃。明確整改目標及時間節點，有序推動整改落實；二是持續加大推進力度。對存在時間長、情況復雜的問題，由主管部門牽頭梳理分析，積極與其他部門溝通協調，加快推進相關手續辦理。

主任、各位副主任、各位委員：

下一步，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹新修訂的審計法，按照縣人大常委會的要求，持續促進審計查出問題整改到位，更好發揮審計監督職能作用，為建設強富和美現代化臨沭貢獻審計力量。