——2024年12月31日在縣十八屆人大常委會24次會議上

臨沭縣審計局局長王頂明

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，現(xiàn)將2023年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況匯報如下：

今年以來，縣委、縣政府深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，認(rèn)真落實關(guān)于建立健全審計整改長效機(jī)制的實施意見，高度重視審計整改工作，把審計整改作為推動高質(zhì)量發(fā)展、高效能治理的有力抓手。

一、審計整改工作總體推進(jìn)情況

（一）及時研究部署，持續(xù)強(qiáng)化整改?？h委審計委員會專門召開會議聽取審計整改工作匯報；主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計反映的問題作出批示，要求按照審計建議，扎實抓好問題整改；縣政府召開常務(wù)會議和專題會議部署整改工作，要求各單位要正確對待審計反饋問題，不折不扣地抓好整改落實，確保達(dá)到“審計-整改-規(guī)范-提高”的效果；審計整改情況納入全縣高質(zhì)量發(fā)展考核范圍，加大整改督促力度。

（二）落實監(jiān)督職責(zé)，分類指導(dǎo)整改。縣審計局根據(jù)縣委審計委員會出臺的《臨沭縣審計查出問題整改結(jié)果認(rèn)定辦法》，加強(qiáng)分析研究，分類提出整改要求，確保審計整改精準(zhǔn)發(fā)力。按照審計整改規(guī)程，認(rèn)真履行好對審計整改的跟蹤檢查責(zé)任，落實對賬銷號制度；縣委巡察辦在巡察過程中將審計整改情況作為一項重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容，有力推動整改落實；縣政府督查室、縣審計局聯(lián)合開展審計整改督查，嚴(yán)格核查整改結(jié)果，確保整改真實完整。

（三）完善整改措施，提升整改成效。被審計單位大部分能認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人履行整改第一責(zé)任人職責(zé)，通過召開黨組會、專題會議等方式對整改工作直接抓。通過修改完善相關(guān)管理制度，由點(diǎn)及面推動內(nèi)部管理水平不斷提升。

截至2024年11月底，相關(guān)部門單位通過歸還原渠道資金、促進(jìn)資金撥付、調(diào)整賬目、規(guī)范管理等措施，整改問題金額2.86億元。根據(jù)審計建議，有關(guān)部門制定完善規(guī)章制度50項。

二、預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況

（一）縣本級預(yù)算執(zhí)行查出問題整改情況

縣本級預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題19個，已整改14個，正在整改5個，均為分階段整改類問題，建立健全規(guī)章制度1項。

1.財政支持重大政策落實情況方面。一是綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展先行區(qū)建設(shè)專項資金451萬元撥付不到位，資金已于審計期間完成撥付；二是2022年水庫移民后期扶持基金項目竣工價款結(jié)算未完成，尚未出具結(jié)算報告，縣水利局正積極進(jìn)行協(xié)調(diào)。

2.一般公共預(yù)算方面。一是未及時收繳水土保持補(bǔ)償費(fèi)37.81萬元，已全部完成收繳入庫；二是15個預(yù)算單位公務(wù)支出未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算12.72萬元，縣財政局依據(jù)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算單位公務(wù)卡管理的通知要求，將對15個預(yù)算單位扣減2025年公用經(jīng)費(fèi)5%；三是PPP項目竣工價款結(jié)算未完成，未及時撥付城區(qū)生活污水處理PPP項目運(yùn)營費(fèi)用1703.09萬元的問題，縣財政局積極與建設(shè)單位對接，污水處理廠PPP項目已出具初稿，城市道路PPP項目初稿已反饋，創(chuàng)業(yè)大廈PPP項目建設(shè)單位的結(jié)算資料還未補(bǔ)充，待建設(shè)單位將結(jié)算資料補(bǔ)充完整后，要求結(jié)算中介嚴(yán)格按照結(jié)算評審時限出具結(jié)算評審報告，同時縣財政多方籌措資金，積極進(jìn)行縣城區(qū)生活污水處理運(yùn)營費(fèi)用撥付，目前已撥付資金1439.95萬元；四是5個單位部分資產(chǎn)未計提折舊未進(jìn)行攤銷，縣財政局已督促相關(guān)單位全部完成了折舊和攤銷的計提，已整改完畢。

3.政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算方面。一是養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展資金未及時撥付156.14萬元，縣財政局積極對接項目單位加快項目實施，目前資金已全部撥付完畢；二是未申報上交2023年國有資本經(jīng)營收益51.86萬元，該項資金已上交完成。

4.預(yù)算績效管理方面。一是事前績效評估不到位，2023年年初5個部門單位預(yù)算項目未開展事前績效評估，涉及金額7157萬元，縣財政局在2025年編制部門預(yù)算時，將對達(dá)到事前評估條件的項目或政策進(jìn)行全面事前績效評估；二是股權(quán)投資績效管理不到位，未對股權(quán)投資資金開展績效評價和定期投資分析，縣財政局已計劃將國有企業(yè)納入部門整體評價范圍，并陸續(xù)開展績效評價工作，目前已將利城文旅集團(tuán)作為試點(diǎn)。

5.政府債務(wù)管理情況方面。一是蒼源河楊樓閘除險加固工程項目進(jìn)展緩慢，該項目已于2024年5月31日完工，并于2024年7月27日進(jìn)行了完工驗收；二是托育綜合服務(wù)中心項目債券資金閑置3000萬元，縣財政局已積極督促建設(shè)單位加快施工進(jìn)度，根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，已撥付債券資金2104.8萬元；三是化工產(chǎn)業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房未竣工結(jié)算即投入使用，縣財政局目前正在組織各方進(jìn)行竣工結(jié)算；四是濱?？萍挤趸行捻椖拷ǔ珊笪醇皶r組織綜合驗收，目前4棟廠房消防驗收已通過，竣工規(guī)劃合格證、質(zhì)量監(jiān)督報告、不動產(chǎn)權(quán)登記辦理完成。

6.決算草案編制情況方面。將不應(yīng)納入編報范圍的PPP項目資產(chǎn)納入政府綜合財務(wù)報告問題，縣財政局已在編制下一年政府綜合財務(wù)報告中按照相關(guān)規(guī)定將未辦理移交手續(xù)的PPP資產(chǎn)剔除。

三、部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制查出問題整改情況。

部門預(yù)算執(zhí)行審計共查出問題32個，已整改30個，正在整改2個，1個立行立改類、1個分階段整改類，修改完善制度8個。

1.省市縣政府重大政策落實情況方面。涉及單位已對淡水蝦和荔枝2個食用品進(jìn)行抽檢；增加知識產(chǎn)權(quán)主題宣傳活動的次數(shù)，力爭達(dá)到建設(shè)試點(diǎn)示范縣工作方案中每年開展知識產(chǎn)權(quán)主題宣傳活動5次以上的具體目標(biāo)。

2.部門預(yù)算編制及非稅收入征管方面。針對預(yù)算編制不科學(xué)問題，涉及單位做好2024年企業(yè)家素質(zhì)提升項目實施，在2025年編制項目預(yù)算時，突出績效導(dǎo)向，結(jié)合預(yù)算評審、項目審批等開展事前績效評估，切實提高預(yù)算編制的科學(xué)性；未上繳的財政收入已上交財政。

3.部門預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制方面。相關(guān)單位每月對預(yù)算列支情況進(jìn)行全面匯總，以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)安排支出，對即將超支預(yù)算的項目及時提醒，避免出現(xiàn)超預(yù)算列支；以會計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)編制決算草案，確保決算草案真實；資金撥付不及時問題，已向縣財政局提出申請。

4.部門內(nèi)部控制管理及風(fēng)險防控情況方面。相關(guān)單位已制定完善內(nèi)部控制制度，根據(jù)內(nèi)控制度加強(qiáng)支出審核控制，完善相關(guān)原始資料的歸集，嚴(yán)格審批手續(xù)，加強(qiáng)罰沒物品保管。

5.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)方面。固定資產(chǎn)增加減少未進(jìn)行賬務(wù)處理問題，審計期間已登記入賬；未按規(guī)定管理閑置資產(chǎn)問題，涉及單位已向縣財政局提報《關(guān)于申請公開出租房屋的報告》；資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確問題，已與縣財政局進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通及時修正資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確真實。

三、民生專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況

民生專項審計調(diào)查共查出問題31項45個問題，已整改38個，正在整改7個（其中：1個立行立改類，5個分階段整改類，1個持續(xù)整改類），移送紀(jì)委監(jiān)委4件案件線索，移送主管部門3件，相關(guān)部門單位修改完善制度3個。

1.資金籌集和使用方面。10個棚戶區(qū)改造項目土地儲備成本長期未審核定案問題，縣財政局正與街道溝通協(xié)調(diào)；5個片區(qū)多付拆遷補(bǔ)償款，目前已收回15.7萬元，對剩余部分臨沭街道對其中14戶發(fā)送律師函、其余部分待分房結(jié)算時一并調(diào)整；8個鎮(zhèn)街接受設(shè)計單位、勘察單位、檢測單位委托他人代開的發(fā)票入賬問題，目前已全部重新開具發(fā)票入賬。

2.項目建設(shè)管理方面。一是3個鎮(zhèn)街3個項目未按招標(biāo)文件簽訂施工合同問題，涉及的鎮(zhèn)街通過完善制度，加強(qiáng)合同簽訂審批和監(jiān)管，促進(jìn)合同簽訂規(guī)范性。二是5個鎮(zhèn)街5個項目多結(jié)算工程款問題，相關(guān)鎮(zhèn)街已與施工方簽訂補(bǔ)充協(xié)議扣減工程款。三是2個街道3個項目未按設(shè)計施工降低標(biāo)準(zhǔn)問題，臨沭街道已督促施工單位按設(shè)計重新施工；鄭山街道與臨沭城投置業(yè)有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議對未建設(shè)的附屬設(shè)施在償還回購款中予以扣除。四是1個街道部分工程存在質(zhì)量缺陷問題，已督促施工單位嚴(yán)格按設(shè)計重新施工，目前正在整改中。

四、政府投資項目審計查出問題整改情況

政府投資項目審計查出問題31個，已整改23個，正在整改8個，出臺制度3項，移送紀(jì)委監(jiān)委3件線索、主管部門2件。

1.基本建設(shè)程序和招投標(biāo)等前期工作方面。相關(guān)單位出臺制度加強(qiáng)項目管理，遵守基本建設(shè)程序，對驗收不規(guī)范的重新組織人員完善驗收資料；招標(biāo)限價重復(fù)計取安裝費(fèi)問題移送縣財政，縣財政已作出處理。

2.工程建設(shè)管理方面。管材安裝數(shù)量未現(xiàn)場勘測計量問題，已溝通聯(lián)系各標(biāo)段施工方現(xiàn)場確認(rèn)管材數(shù)量；施工方交回工程物資與工程應(yīng)剩余物資數(shù)量不符問題移送縣紀(jì)委監(jiān)委，縣供熱公司也梳理標(biāo)段退回材料明細(xì)；建設(shè)項目檔案丟失移送縣檔案局，被縣委及縣檔案局單獨(dú)作為典型案例督辦通報，同時印發(fā)了《關(guān)于做好全縣重大項目檔案工作的通知》，促進(jìn)全縣重大項目檔案管理工作提升。

3.工程價款結(jié)算方面。除五實小多結(jié)算工程價款已結(jié)算完畢，收回多結(jié)算工程1.63萬元，其余5個問題因建設(shè)單位與施工單位未達(dá)成一致意見，竣工結(jié)算停滯，供熱公司已對接律師準(zhǔn)備起訴。

4.資金財務(wù)管理和竣工決算方面。工程物資未核算收、發(fā)、存問題，建立制度規(guī)范管理；未核算主管部門劃撥物資及土地使用權(quán)未記入在建工程問題已入賬核算，全部整改完畢。

5.運(yùn)營管護(hù)情況方面。對資產(chǎn)管理不善造成國有資產(chǎn)丟失問題，審計期間已全部追回。

五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計查出問題整改情況

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計查出問題共計209個，已整改204個，正在整改5個（其中2個持續(xù)整改類、3個分階段整改類），修訂完善制度35個。

1.縣直7個部門單位審計查出問題整改情況。7個部門單位完善制度15項，預(yù)決算編制、內(nèi)部管理及所屬單位問題已全部整改完畢；工作落實不到位中的兩個問題，分別是農(nóng)村閑置宅基地盤活慢問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局制定了盤活實施方案，計劃5年內(nèi)完成，目前已盤活247戶；國有資產(chǎn)管理不規(guī)范問題，縣畜牧中心對全縣9個鎮(zhèn)街基層獸醫(yī)站進(jìn)行了房屋構(gòu)建物資產(chǎn)評估，計劃成立鎮(zhèn)街獸醫(yī)站資產(chǎn)工作專班，繼續(xù)進(jìn)行全面摸排，建立臺賬，逐步整改。

2.縣直2家公立醫(yī)院審計查出問題整改情況。2家醫(yī)院完善11項內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，重復(fù)收取、超標(biāo)準(zhǔn)收取的費(fèi)用已退回醫(yī)?；鹳~戶，所有問題全部整改完畢。

3.縣內(nèi)7所學(xué)校審計查出問題整改情況。7所學(xué)校召開專題會議安排部署，通過建章立制加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善制度9項。截至目前有3個問題受條件限制正逐步整改，其中未按規(guī)定設(shè)立衛(wèi)生室，工業(yè)學(xué)校根據(jù)建議將衛(wèi)生室硬件設(shè)施已建好，正與縣中醫(yī)院洽談值班醫(yī)生事宜；家屬院未實現(xiàn)業(yè)主自治或推進(jìn)住宅物業(yè)管理社會化改革、竣工未及時辦理工程價款結(jié)算財務(wù)決算兩個問題，縣一中已采取措施正在整改中。

六、后續(xù)工作安排

從整體情況看，在縣人大常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，根據(jù)縣政府的統(tǒng)一部署，各部門單位切實落實整改工作要求，審計整改取得較好效果，但仍有部分問題需持續(xù)關(guān)注，督促整改到位，主要是以下幾種情況：

（一）政策落實，需持續(xù)逐步解決。如農(nóng)村閑置宅基地盤活工作推進(jìn)慢問題，是農(nóng)業(yè)農(nóng)村部2019年推行的，旨在鼓勵利用閑置住宅發(fā)展符合鄉(xiāng)村特點(diǎn)的新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局根據(jù)要求已制定盤活計劃，需逐步推進(jìn)。

（二）成因復(fù)雜，需調(diào)查歷史成因才能推進(jìn)逐步整改。如畜牧中心關(guān)于鎮(zhèn)街獸醫(yī)站資產(chǎn)管理不規(guī)范、市場監(jiān)管局資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確問題，因時間跨度較長、部分當(dāng)事人已聯(lián)系不到或材料滅失，需對其進(jìn)行全面梳理才能完成整改。

（三）涉及多部門，需配合推動問題整改。如竣工結(jié)算不及時問題，需建設(shè)單位會同財政部門、中介組織、施工單位共同推進(jìn)才能整改到位，導(dǎo)致編報竣工財務(wù)決算、多計工程價款無法收回等問題也整改不到位。

對尚未整改到位事項，縣審計局將繼續(xù)嚴(yán)格落實有關(guān)審計整改工作要求。一是分類處理，對已到整改期限未完成整改的問題，加強(qiáng)跟蹤督辦，推動盡快整改到位；對未到期問題，督促責(zé)任單位嚴(yán)格按照整改方案抓好整改；適時進(jìn)行現(xiàn)場督查，促進(jìn)整改。二是加強(qiáng)追責(zé)問責(zé)，對整改不力、敷衍塞責(zé)的，根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，進(jìn)行約談；對拒不整改、推諉整改等情形，提請紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事或主管部門依規(guī)依紀(jì)依法對有關(guān)人員和單位追責(zé)問責(zé)。

下一步，我們將持續(xù)促進(jìn)審計查出問題整改，堅決落實中央、省、市和縣委對審計工作的部署要求，自覺接受人大監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，更好服務(wù)臨沭發(fā)展大局。