關于臨沭縣2024年度縣級財政預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2025年11月20日在縣十八屆人大常委會第三十次會議上

臨沭縣審計局局長 王頂明

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，現將臨沭縣2024年度縣級財政預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況匯報如下，請予審議。

今年以來，縣政府深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，認真落實關于建立健全審計整改長效機制的實施意見，堅決扛起審計整改政治責任，突出重點、分類施策，采取有力措施推進審計整改工作，取得明顯成效。

一、審計整改工作總體推進情況

（一）高站位謀全局，組織領導更加有力。縣委審計委員會、縣政府常務會高度重視審計整改工作，主要領導多次對審計反映的問題作出批示，要求按照審計建議，扎實抓好問題整改。縣委審計委員會、縣政府常務會議召開專題會議部署整改工作，建立“清單化管理、銷號式推進”工作機制，以“整改不到位不放過，問題不解決不松手”的堅定態度，全力抓好整改工作落實，做到審計一點、促進一片、規范一域。

（二）強監督促落實，工作機制更加完善。縣審計局制定《審計整改管理辦法》，強化審計整改工作的科學性、嚴肅性和權威性，提升審計整改工作成效；嚴格落實審計整改清單銷號制度，實行問題清單和整改清單動態管理。凝聚整改合力，加強貫通協同，縣政府督查室、縣審計局聯合對審計查出問題整改成效進行驗收，督促指導被審計單位整改措施落實到位，縣紀委監委和縣委巡察將審計整改納入日常監督和巡察重要內容，持續予以關注。

（三）抓重點強措施，整改成效更加明顯。被審計單位認真履行整改主體責任，主要領導堅持履行審計整改“第一責任人”職責，將審計整改列入黨組重要議事內容，堅持靠前指揮，研究部署整改工作，逐項分解整改任務，層層落實整改責任。從政策落實、資金使用和項目管理等環節深入分析問題形成原因，分類施策、靶向發力，努力做到標本兼治、從源頭上強化治理，系統解決難點、堵點、痛點問題。

截至2025年10月底，審計工作報告反映的221個問題，已整改問題196個，正在整改問題25個。其中立行立改類問題共196個，已整改193個，整改率98.46%。相關部門單位通過歸還原渠道資金、促進資金撥付、調整賬目、規范管理等措施，整改問題金額2.45億元，制定完善規章制度176項，6人被紀委監委給予黨內警告、政務警告、批評教育等處理。

二、預算執行審計查出問題整改情況

（一）縣本級財政預算執行查出問題整改情況

縣本級預算執行審計查出問題14個，已整改11個，正在整改3個（其中分階段整改類2個、持續整改類1個），建立健全規章制度3項。

1.“兩重”建設、“兩新”工作推進落實情況。一是技改獎補資金101萬元未撥付到位問題，資金已撥付到位。二是2個“兩新”項目建設推進緩慢的問題，縣財政局已督促縣住建局、縣再生資源公司加快項目進度，明確時間節點，按期完成項目建設。

2.財政資源統籌和財政資金提質增效情況。一是應收未收污水處理費16.2萬元問題，已全部征收。二是預算編制安排未與事前績效評估相匹配問題，縣財政局出臺《臨沭縣關于進一步加強財政預算績效管理提升財政資金使用效益的意見》，進一步強化制度約束，建立長效機制。

3.預算剛性約束改革推進情況。一是違規發放住房補貼4.31萬元于審計期間已收回。二是預算約束力不強問題，縣財政局在2026年預算編制中要求部門單位科學設置經濟分類科目，合理安排政府采購預算，減少預算執行中的科目調劑次數，加大預算約束力。

4.地方債務管理和風險防范情況。一是債券在建項目建設進展緩慢問題，化工園區建設項目涉及拆遷已經達成協議，對項目進行重新設計，重新預算；大興鎮現代農業產業園項目，大興鎮積極推進項目建設，已建設完成農產品質量檢測中心項目。二是濱海高新區醫療器械產業園標準廠房項目未辦理竣工驗收手續即投入使用問題，該項目不動產證、用地規劃許可證已于8月初辦理完畢，目前正在辦理工程規劃許可及施工許可證。

（二）部門預算執行及決算草案編制查出問題整改情況。

重點審計了縣發改局、縣人社局、縣行政審批局、縣綜合執法局4個縣直單位的部門預算執行審計情況，共查出問題23個，已全部整改完畢。

1.省市縣政府重大政策落實方面。針對未繳納城市基礎設施配套費辦理工程規劃許可證的問題，涉及單位已足額繳納。歸檔資料簽字手續不完備問題，已完成補簽手續。未及時將部分工程納入農民工工資支付監管平臺問題，已將符合要求的項目全部納入。

2.部門預算執行及決算草案編制方面。針對無預算列支會議費的問題，涉及單位嚴把預算支出關，嚴禁超預算、無預算安排支出，嚴格控制支出范圍和標準。部門預算支出經濟分類科目使用不合規問題，已及時調整會計科目。

3.部門內部控制管理及風險防控方面。未嚴格執行審批程序、內部控制制度未嚴格執行問題，涉及單位審批程序已按流程補全，并健全完善內部控制制度。公務用車使用不規范、租賃車輛使用率低問題，涉及單位進一步完善用車管理制度并嚴格執行審批程序，全面提高租賃車輛使用效率。財務管理不完善、費用報銷憑證不完整問題，涉及單位認真按照財務報銷制度，嚴格審核費用報銷憑據。

三、民生專項審計查出問題整改情況

（一）公立醫療機構政策落實和財務收支專項審計查出問題整改情況

公立醫療機構政策落實和財務收支專項審計共查出問題35個，已整改28個，正在整改7個，均為持續整改類問題。移送主管部門線索5個，追繳違規費用97.51萬元；移送紀委監委線索9個，已辦理6個，給予政務警告處分2人、黨內警告處分2人、批評教育2人；修改完善制度128個。

1.政策落實方面。醫共體建設推進不力問題，已出臺《臨沭縣全面深化緊密型縣域醫共體建設工作實施方案》，明確相關單位職責，由縣醫院履行牽頭醫院職能，補齊短板弱項，提升服務效能，構建更加優質高效的整合型縣域醫療衛生服務體系。8家鎮街衛生院未按照標準配備鄉村醫生問題，南古衛生院已完成整改，其余7家鎮街衛生院正通過招聘大學生鄉醫崗位逐步充實鄉醫隊伍。14家公立醫療機構48人未取得相應藥學資格從事藥學專業技術工作問題，縣醫院已調整尚未取得藥學資格的2人工作崗位，其余涉及單位也正通過調整工作崗位、重新招聘、督促人員加強藥學知識學習考取藥學資格證書等方式逐步推進。

2.運行管理方面。13家公立醫療機構部分重大事項未經集體決策問題，均修訂完善制度，重大事項必須經集體研究決定。13家公立醫療機構118名無處方權限的醫生違規開具限制級抗菌藥物問題，制定完善《抗菌藥物處方權限管理制度》，明確各級醫師的抗菌藥物使用權限范圍。2家鎮街衛生院信息系統設置混亂、串換收費項目問題，已制定《信息系統管理制度》，完善信息系統人員和科室權限，根據制度優化系統設置。

3.財務收支管理方面。8家鎮街衛生院未及時撥付村衛生室鄉醫縣級基本藥物制度補助資金99.2萬元問題，已全部撥付。2家鎮街衛生院收款員收取醫療收入未及時上交問題，已完善醫療收入管理制度，規范醫療收入行為。5家鎮街衛生院公款私存問題，已完善內控制度，通過辦理公戶收款碼規范收費行為。

4.藥品醫用耗材設備采購使用方面。9家公立醫療機構高價采購同一通用名下非中選藥品多支付資金124.83萬元問題，均成立集采藥品領導小組，嚴格控制集采非中選藥品的使用。14家公立醫療機構線下采購醫用耗材7765.64萬元問題，涉及醫療機構完善內控制度，明確線上采購優先，線下采購審批，及時進行備案等方式采購所需醫用耗材。10家公立醫療機構與企業開展合作并向其分配收益189.88萬元問題，8家公立醫療機構已終止與企業的合作，其余2家已召開院委會，逐步停止與企業的合作。

5.收費管理方面。7家鎮街衛生院超標準收費12.3萬元問題，8家公立醫療機構重復收費46.17萬元問題，1家公立醫療機構違規報銷醫保資金39.04萬元問題，縣醫療保障局已全額追繳上述違規費用，并對相關醫療機構進行約談和行政處罰。

（二）殯葬管理服務專項審計查出問題整改情況

殯葬管理服務情況專項審計調查共查出問題10個、已整改8個，正在整改2個（其中分階段整改類1個、持續整改類1個），建立完善制度2個。

1.殯葬改革推動及服務設施規劃布局方面。一是未建立節地生態安葬獎補制度問題，縣民政局與縣財政局已聯合制定《臨沭縣節地生態安葬獎補辦法》。二是未推動出臺遺體運輸相關制度或辦法問題，市民政局等4部門針對該問題統一制定下發《臨沂市遺體運輸車輛管理辦法（試行）》，縣民政局等部門遵照執行。

2.基本殯葬服務費用免除政策落實及財務管理方面。一是財政對殯葬服務機構經費保障不力問題，縣財政已將殯葬服務機構運轉經費24.06萬元撥付到位。二是未按規定預留公墓維護管理費的問題，縣民政局與縣財政局正研討將公墓運行保障資金制度化。

3.殯葬設施建設及殯葬設備用品購銷方面。一是未及時建設城市公益性公墓問題，2025年8月縣政府召集會議，對小蒙山公墓轉城市公益性公墓進行會商研判，擬納入全縣殯葬設施專項規劃。二是殯儀館加價銷售殯葬用品問題，已調整殯葬用品價格，超標準加價部分上交國庫。

四、政府投資項目審計查出問題整改情況

2024年政府投資項目審計共查出問題37個，已整改31個，正在整改6個（其中立行立改類3個，分階段整改類3個），出臺制度3項，移送主管部門處理3件。

1.前期工作及合同管理方面。可行性研究報告編制質量不高、未按招標文件要求中標人提交履約保證金問題，相關單位通過召開會議研究對策、出臺制度加強管理等方式，加強項目前期工作及合同管理。PPP合同風險收益不對等問題，縣住建局正在與社會資本方談判完善合同條款。

2.工程建設管理方面。施工方未按設計施工、工程質量存在缺陷問題，青云鎮、蛟龍鎮已修復完畢并通過驗收；大興鎮興大農業科技產業園項目質量問題，大興鎮政府已提起訴訟。未組織竣工驗收擅自交付使用問題，涉及的青云鎮、臨沭街道已交綜合執法局進行處理。設計變更不及時、造成資產閑置浪費問題，已協商從總投資中剔除，由投資方自行承擔費用。

3.工程價款結算方面。項目竣工結算不及時問題，蛟龍鎮已完成項目竣工結算。4個項目工程價款結算不實多計工程款問題，涉及臨沭街道、玉山鎮的鄉村振興項目及住建局污水處理項目已調整結算總價，大中型水庫移民后期扶持基金項目縣水利局正協調縣財政局調整結算報告。

4.資金財務管理方面。工程進度款撥款比例過高、項目出租未收取租金問題，大興鎮已通過訴訟方式追繳多付工程款和租金。項目公司未及時編報竣工財務決算問題，涉及的項目公司已編報。

5.運營管護情況方面。產業項目建成后長期閑置未發揮效益問題，涉及的產業項目已出租。設備臺賬記錄不規范，維護保養記錄不真實問題，已通過安裝進水流量計，加強運維管理等方式整改到位。運營期績效評價不實，導致多付污水處理費問題，縣住建局與縣財政局溝通，通過從拖欠項目公司污水處理費中抵扣的方式進行整改。

五、經濟責任審計查出問題整改情況

2024年以來，對14名領導干部進行了任期經濟責任審計，審計共查出問題91個，已整改87個，正在整改4個（其中分階段整改類3個、持續整改類1個）；建立完善規章制度30個。

1.相關工作落實不到位方面。未嚴格執行“三重一大”決策制度問題，涉及單位通過完善內控制度，規范“三重一大”事項審批。將不符合條件人員納入就業社保補貼范圍問題，審計期間已收回向不符合條件3人發放的補貼，并取消未發放2人的補貼資格。

2.財政財務管理及預算執行方面。未使用公務卡結算問題，涉及單位已建立完善公務卡結算制度并嚴格執行。單位預算編制不完整問題，涉及單位通過提高財務人員預算編制能力，規范預算編制管理。對外投資未納入賬務核算問題，已及時調整賬務。

3.內部管理和對所屬單位監管方面。內控制度不到位、報銷手續不全問題，已及時建立完善內控制度，補全報銷手續審批程序。未對合同履約情況有效監管問題，嚴格按照合同內容履行，加強合同簽訂以及合同執行過程中對各環節管理監督。

4.落實中央八項規定精神方面。超范圍超標準報銷費用問題，已全部收回，按照國家規定開支范圍及標準執行。公務接待列支不規范問題，涉及單位進一步規范管理，嚴格公務接待審批程序，強化支出管理。

六、國有資產管理審計查出問題整改情況

（一）企業國有資產審計查出問題整改情況

審計共查出問題11個，已整改8個，正在整改問題3個，均為分階段整改類問題。建立完善規章制度10個，移送縣紀委監委問題線索1個。

3家公司10處房屋資產閑置問題，縣城投集團等3家公司成立工作小組，通過線上線下掛牌招租等多種方式，開展閑置房屋出租工作。3家公司部分辦公設備、不動產未及時登記入賬問題，縣城投集團等3家公司已登記入賬。2家公司部分固定資產未計提折舊、無形資產未計提攤銷問題，縣城投公司已完成計提；縣財金公司聘請中介進行評估，評估工作結束按照評估情況進行計提。

（二）行政事業性國有資產審計查出問題整改情況

縣資產管理平臺年報數據填報審核不嚴格問題，縣財政局督促各單位在資產業務中重視資產信息問題，嚴格審核把關。2個單位購置資產未辦理政府采購手續問題，已按規定補齊采購手續。10個單位資產登記管理不及時問題，已將資產登記入賬。縣濱海投資公司土地被民營企業辦理不動產權證問題，已對資產重新評估，將根據評估價格與民營企業簽訂不動產出售協議。公物倉資產集中處置工作未開展問題，對閑置的報廢資產進行公開拍賣，拍賣款2.91萬元已交國庫。

七、后續工作安排

從整體情況看，在縣人大常委會的監督指導下，根據縣政府的統一部署，各部門單位切實落實整改工作要求，審計整改取得較好效果。對尚未整改到位事項，有關部門單位已制定整改工作計劃，縣審計局將繼續督促責任單位嚴格按照整改計劃抓好整改；對已完成整改問題，適時組織“回頭看”，鞏固整改成效，聚焦問題根源，強化源頭治理，實現“審計-整改-提升”良性循環。繼續加強與縣政府督查、紀檢監察、組織人事等部門協同聯動，形成整改合力。

主任、各位副主任、各位委員，下一步，我們將持續促進審計查出問題整改，堅決落實中央、省、市和縣委、縣政府對審計工作的部署要求，自覺接受人大監督和指導，依法履行審計監督職責，為全縣經濟社會高質量發展貢獻審計力量。