根據“不忘初心、牢記使命”主題教育要求，為認真落實黨風廉政建設責任制，改進工作作風，進一步提升審計工作效能和成果，更好地履行審計監督職能，我局成立了由分管領導任組長、業務骨干為成員的3個回訪小組于2019年12月11日至12月20日對鄭山街道及臨沭縣人民檢察院等34個部門單位開展了審計回訪活動?，F將相關情況報告如下：

一、主要做法

（一）明確回訪責任。成立由局長任組長，分管領導任副組長，科室骨干力量為成員的審計回訪領導小組。形成了主要領導親自管、分管領導具體抓、各司其職、各負其責的審計回訪局面。

（二）明確回訪內容。即主要回訪審計人員依法審計，履行職責，文明審計，遵守職業道德和廉潔自律情況；被審單位落實審計結論情況；征詢被回訪單位對審計機關加強改進審計工作的意見和建議。

（三）明確回訪目的。即通過回訪全面了解掌握被審單位落實審計結論的程度和審計人員廉潔從審情況，重點分析影響未落實審計結論的主客觀原因，繼而完善措施，以加大督促被審計單位落實整改力度，達到維護審計權威，防范審計風險，樹立審計人員廉潔從審意識，提高審計質量，促進被審計單位管理水平提升的目的。

二、回訪結果

（一）審計人員遵守廉政紀律情況。

回訪的各部門單位普遍認為審計人員認真履行職責，嚴格執行審計程序，作風嚴謹規范有效率；嚴格遵守審計職業道德和審計工作紀律，廉潔從審，未發現違反廉潔自律規定“吃、拿、卡、要、報”等不廉潔問題。

（二）審計結論落實情況。

本次回訪涉及審計項目40個，單位34個，審計查出問題189個，涉及金額26495.14萬元，至回訪時已整改186個，占審計查出問題的98.41%。審計查出問題整改金額21468.09萬元，占問題金額的81.03%。截止回訪日，尚有3個問題未整改到位。

審計回訪的40個項目，共提出加強財務管理方面的審計建議108條。經回訪，被審單位已基本采納，完善修訂資產，經費、財務管理制度26項。

（三）回訪單位意見及建議情況。

通過審計回訪，進一步增進了被審計單位對審計工作的理解和支持。有5個被回訪單位對審計工作提出了需求，建議雙方單位多聯系和溝通，加大審計監督力度，加強任中審計和業務培訓。

三、主要成效

（一）樹立了審計權威，化解了審計結論落實難問題。審計結論是具有強制性的法律文書，被審單位必須執行，但由于被審單位主客觀原因，審計結論落實一度不夠及時完整。通過審計回訪活動，全面評估被審單位落實審計意見及建議的可行性和可操作性，繼而幫助分析原因，現場指導，化解困難，迅速有效糾正了審計結論落實難的問題，從而促進了審計結論的落實，維護了審計結論的嚴肅性。

（二）增強了結論落實責任感，提高了財政財務管理水平。

通過面對面的審計回訪交流和溝通，使被審計單位加深了落實審計結論是應有責任與義務的理解，增強了被審計單位落實審計結論的責任感。同時，審計機關利用審計業務專長，幫助被審單位完善、執行內控制度，從而促進了被審計單位經濟管理水平的提升。

（三）強化了隊伍建設，推進了審計機關黨風廉政建設。通過表格形式向被審計單位征求意見，并作為年度各業務科室和個人年終業績考核的依據，對加強審計機關和審計人員黨風廉政建設，從嚴治理審計隊伍，提高審計人員的廉潔自律意識，起到了自警、自省、自勵的作用。

四、存在問題及原因

通過審計回訪發現主要問題是：一是審計質量尚待進一步提高。如審計評價內容蒼白簡單、不全面；審計建議不具針對性等。二是被審單位重視程度不夠，沒有采取有效措施，過分強調客觀原因，敷衍了事，得過且過，造成審計結論不能及時完整落實。三是審計組催辦落實審計結論的力度需進一步加大；

五、下步打算

（一）提高審計回訪認識。要把審計回訪當作全面完成審計工作任務的重要補充和防范審計風險的重要手段，切實發揮審計組催辦、法制機構督辦的作用。

（二）創新審計回訪方法。審計回訪時間不宜過長或過短，應在審計結論生效并執行完畢一個月內進行，以保證審計回訪的質量和效果；要突出重點,將重點單位的重點項目重點資金，且管理制度不健全、違紀違規問題較多的單位列為審計回訪重點；要結合被審計單位特點，制定審計回訪的方式及內容，做到有針對性、有準備、有意識的進行訪談。

（三）重視審計回訪結果運用。要將回訪結果列入局黨組日常監管審計工作的重要措施，完善事后督導機制。對被審單位未落實審計結論的、敷衍塞責的，將嚴肅追責問責，問責典型案例在全縣范圍內通報。對落實審計結論的好經驗、好做法，及時梳理匯總，予以推廣和宣傳。

2020年1月7日