今年以來，縣委、縣政府深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要批示精神，認真落實關于建立健全審計整改長效機制的實施意見，高度重視審計整改工作，把審計整改作為推動高質量發展、高效能治理的有力抓手。

一、審計整改工作總體推進情況

（一）及時研究部署，持續強化整改。縣委審計委員會專門召開會議聽取審計整改工作匯報；主要領導多次對審計反映的問題作出批示，要求按照審計建議，扎實抓好問題整改；縣政府召開常務會議和專題會議部署整改工作，要求各單位要正確對待審計反饋問題，不折不扣地抓好整改落實，確保達到“審計-整改-規范-提高”的效果；審計整改情況納入全縣高質量發展考核范圍，加大整改督促力度。

（二）落實監督職責，分類指導整改。縣審計局根據縣委審計委員會出臺的《臨沭縣審計查出問題整改結果認定辦法》，加強分析研究，分類提出整改要求，確保審計整改精準發力。按照審計整改規程，認真履行好對審計整改的跟蹤檢查責任，落實對賬銷號制度；縣委巡察辦在巡察過程中將審計整改情況作為一項重點監督內容，有力推動整改落實；縣政府督查室、縣審計局聯合開展審計整改督查，嚴格核查整改結果，確保整改真實完整。

（三）完善整改措施，提升整改成效。被審計單位大部分能認真履行整改主體責任，主要負責人履行整改第一責任人職責，通過召開黨組會、專題會議等方式對整改工作直接抓。通過修改完善相關管理制度，由點及面推動內部管理水平不斷提升。

截至2024年11月底，相關部門單位通過歸還原渠道資金、促進資金撥付、調整賬目、規范管理等措施，整改問題金額2.86億元。根據審計建議，有關部門制定完善規章制度50項。

二、預算執行審計查出問題整改情況

（一）縣本級預算執行查出問題整改情況

縣本級預算執行審計發現問題19個，已整改14個，正在整改5個，均為分階段整改類問題，建立健全規章制度1項。

1.財政支持重大政策落實情況方面。一是綠色低碳高質量發展先行區建設專項資金451萬元撥付不到位，資金已于審計期間完成撥付；二是2022年水庫移民后期扶持基金項目竣工價款結算未完成，尚未出具結算報告，縣水利局正積極進行協調。

2.一般公共預算方面。一是未及時收繳水土保持補償費37.81萬元，已全部完成收繳入庫；二是15個預算單位公務支出未按規定使用公務卡結算12.72萬元，縣財政局依據進一步加強預算單位公務卡管理的通知要求，將對15個預算單位扣減2025年公用經費5%；三是PPP項目竣工價款結算未完成，未及時撥付城區生活污水處理PPP項目運營費用1703.09萬元的問題，縣財政局積極與建設單位對接，污水處理廠PPP項目已出具初稿，城市道路PPP項目初稿已反饋，創業大廈PPP項目建設單位的結算資料還未補充，待建設單位將結算資料補充完整后，要求結算中介嚴格按照結算評審時限出具結算評審報告，同時縣財政多方籌措資金，積極進行縣城區生活污水處理運營費用撥付，目前已撥付資金1439.95萬元；四是5個單位部分資產未計提折舊未進行攤銷，縣財政局已督促相關單位全部完成了折舊和攤銷的計提，已整改完畢。

3.政府性基金預算和國有資本經營預算方面。一是養老服務發展資金未及時撥付156.14萬元，縣財政局積極對接項目單位加快項目實施，目前資金已全部撥付完畢；二是未申報上交2023年國有資本經營收益51.86萬元，該項資金已上交完成。

4.預算績效管理方面。一是事前績效評估不到位，2023年年初5個部門單位預算項目未開展事前績效評估，涉及金額7157萬元，縣財政局在2025年編制部門預算時，將對達到事前評估條件的項目或政策進行全面事前績效評估；二是股權投資績效管理不到位，未對股權投資資金開展績效評價和定期投資分析，縣財政局已計劃將國有企業納入部門整體評價范圍，并陸續開展績效評價工作，目前已將利城文旅集團作為試點。

5.政府債務管理情況方面。一是蒼源河楊樓閘除險加固工程項目進展緩慢，該項目已于2024年5月31日完工，并于2024年7月27日進行了完工驗收；二是托育綜合服務中心項目債券資金閑置3000萬元，縣財政局已積極督促建設單位加快施工進度，根據工程進度和合同約定，已撥付債券資金2104.8萬元；三是化工產業園區標準化廠房未竣工結算即投入使用，縣財政局目前正在組織各方進行竣工結算；四是濱海科技孵化中心項目建成后未及時組織綜合驗收，目前4棟廠房消防驗收已通過，竣工規劃合格證、質量監督報告、不動產權登記辦理完成。

6.決算草案編制情況方面。將不應納入編報范圍的PPP項目資產納入政府綜合財務報告問題，縣財政局已在編制下一年政府綜合財務報告中按照相關規定將未辦理移交手續的PPP資產剔除。

三、部門預算執行及決算草案編制查出問題整改情況。

部門預算執行審計共查出問題32個，已整改30個，正在整改2個，1個立行立改類、1個分階段整改類，修改完善制度8個。

1.省市縣政府重大政策落實情況方面。涉及單位已對淡水蝦和荔枝2個食用品進行抽檢；增加知識產權主題宣傳活動的次數，力爭達到建設試點示范縣工作方案中每年開展知識產權主題宣傳活動5次以上的具體目標。

2.部門預算編制及非稅收入征管方面。針對預算編制不科學問題，涉及單位做好2024年企業家素質提升項目實施，在2025年編制項目預算時，突出績效導向，結合預算評審、項目審批等開展事前績效評估，切實提高預算編制的科學性；未上繳的財政收入已上交財政。

3.部門預算執行及決算草案編制方面。相關單位每月對預算列支情況進行全面匯總，以經批準的預算為依據安排支出，對即將超支預算的項目及時提醒，避免出現超預算列支；以會計數據為基礎編制決算草案，確保決算草案真實；資金撥付不及時問題，已向縣財政局提出申請。

4.部門內部控制管理及風險防控情況方面。相關單位已制定完善內部控制制度，根據內控制度加強支出審核控制，完善相關原始資料的歸集，嚴格審批手續，加強罰沒物品保管。

5.行政事業性國有資產方面。固定資產增加減少未進行賬務處理問題，審計期間已登記入賬；未按規定管理閑置資產問題，涉及單位已向縣財政局提報《關于申請公開出租房屋的報告》；資產系統數據不準確問題，已與縣財政局進行協調溝通及時修正資產系統數據，確保資產數據準確真實。

三、民生專項審計調查發現問題整改情況

民生專項審計調查共查出問題31項45個問題，已整改38個，正在整改7個（其中：1個立行立改類，5個分階段整改類，1個持續整改類），移送紀委監委4件案件線索，移送主管部門3件，相關部門單位修改完善制度3個。

1.資金籌集和使用方面。10個棚戶區改造項目土地儲備成本長期未審核定案問題，縣財政局正與街道溝通協調；5個片區多付拆遷補償款，目前已收回15.7萬元，對剩余部分臨沭街道對其中14戶發送律師函、其余部分待分房結算時一并調整；8個鎮街接受設計單位、勘察單位、檢測單位委托他人代開的發票入賬問題，目前已全部重新開具發票入賬。

2.項目建設管理方面。一是3個鎮街3個項目未按招標文件簽訂施工合同問題，涉及的鎮街通過完善制度，加強合同簽訂審批和監管，促進合同簽訂規范性。二是5個鎮街5個項目多結算工程款問題，相關鎮街已與施工方簽訂補充協議扣減工程款。三是2個街道3個項目未按設計施工降低標準問題，臨沭街道已督促施工單位按設計重新施工；鄭山街道與臨沭城投置業有限公司簽訂補充協議對未建設的附屬設施在償還回購款中予以扣除。四是1個街道部分工程存在質量缺陷問題，已督促施工單位嚴格按設計重新施工，目前正在整改中。

四、政府投資項目審計查出問題整改情況

政府投資項目審計查出問題31個，已整改23個，正在整改8個，出臺制度3項，移送紀委監委3件線索、主管部門2件。

1.基本建設程序和招投標等前期工作方面。相關單位出臺制度加強項目管理，遵守基本建設程序，對驗收不規范的重新組織人員完善驗收資料；招標限價重復計取安裝費問題移送縣財政，縣財政已作出處理。

2.工程建設管理方面。管材安裝數量未現場勘測計量問題，已溝通聯系各標段施工方現場確認管材數量；施工方交回工程物資與工程應剩余物資數量不符問題移送縣紀委監委，縣供熱公司也梳理標段退回材料明細；建設項目檔案丟失移送縣檔案局，被縣委及縣檔案局單獨作為典型案例督辦通報，同時印發了《關于做好全縣重大項目檔案工作的通知》，促進全縣重大項目檔案管理工作提升。

3.工程價款結算方面。除五實小多結算工程價款已結算完畢，收回多結算工程1.63萬元，其余5個問題因建設單位與施工單位未達成一致意見，竣工結算停滯，供熱公司已對接律師準備起訴。

4.資金財務管理和竣工決算方面。工程物資未核算收、發、存問題，建立制度規范管理；未核算主管部門劃撥物資及土地使用權未記入在建工程問題已入賬核算，全部整改完畢。

5.運營管護情況方面。對資產管理不善造成國有資產丟失問題，審計期間已全部追回。

五、經濟責任審計查出問題整改情況

經濟責任審計查出問題共計209個，已整改204個，正在整改5個（其中2個持續整改類、3個分階段整改類），修訂完善制度35個。

1.縣直7個部門單位審計查出問題整改情況。7個部門單位完善制度15項，預決算編制、內部管理及所屬單位問題已全部整改完畢；工作落實不到位中的兩個問題，分別是農村閑置宅基地盤活慢問題，縣農業農村局制定了盤活實施方案，計劃5年內完成，目前已盤活247戶；國有資產管理不規范問題，縣畜牧中心對全縣9個鎮街基層獸醫站進行了房屋構建物資產評估，計劃成立鎮街獸醫站資產工作專班，繼續進行全面摸排，建立臺賬，逐步整改。

2.縣直2家公立醫院審計查出問題整改情況。2家醫院完善11項內控制度，加強內部管理，重復收取、超標準收取的費用已退回醫保基金賬戶，所有問題全部整改完畢。

3.縣內7所學校審計查出問題整改情況。7所學校召開專題會議安排部署，通過建章立制加強內部管理，完善制度9項。截至目前有3個問題受條件限制正逐步整改，其中未按規定設立衛生室，工業學校根據建議將衛生室硬件設施已建好，正與縣中醫院洽談值班醫生事宜；家屬院未實現業主自治或推進住宅物業管理社會化改革、竣工未及時辦理工程價款結算財務決算兩個問題，縣一中已采取措施正在整改中。

六、后續工作安排

從整體情況看，在縣人大常委會的監督指導下，根據縣政府的統一部署，各部門單位切實落實整改工作要求，審計整改取得較好效果，但仍有部分問題需持續關注，督促整改到位，主要是以下幾種情況：

（一）政策落實，需持續逐步解決。如農村閑置宅基地盤活工作推進慢問題，是農業農村部2019年推行的，旨在鼓勵利用閑置住宅發展符合鄉村特點的新產業新業態，縣農業農村局根據要求已制定盤活計劃，需逐步推進。

（二）成因復雜，需調查歷史成因才能推進逐步整改。如畜牧中心關于鎮街獸醫站資產管理不規范、市場監管局資產系統數據不準確問題，因時間跨度較長、部分當事人已聯系不到或材料滅失，需對其進行全面梳理才能完成整改。

（三）涉及多部門，需配合推動問題整改。如竣工結算不及時問題，需建設單位會同財政部門、中介組織、施工單位共同推進才能整改到位，導致編報竣工財務決算、多計工程價款無法收回等問題也整改不到位。

對尚未整改到位事項，縣審計局將繼續嚴格落實有關審計整改工作要求。一是分類處理，對已到整改期限未完成整改的問題，加強跟蹤督辦，推動盡快整改到位；對未到期問題，督促責任單位嚴格按照整改方案抓好整改；適時進行現場督查，促進整改。二是加強追責問責，對整改不力、敷衍塞責的，根據法律法規規定，進行約談；對拒不整改、推諉整改等情形，提請紀檢監察、組織人事或主管部門依規依紀依法對有關人員和單位追責問責。

下一步，我們將持續促進審計查出問題整改，堅決落實中央、省、市和縣委對審計工作的部署要求，自覺接受人大監督和指導，依法全面履行審計監督職責，更好服務臨沭發展大局。