為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范我單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高支付透明度，加強財政財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《臨沭縣公務(wù)卡改革實施意見》（沭政辦發(fā)〔2012〕號）和《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)〔1999〕17號）、《支付結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號）等相關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

一、公務(wù)卡的性質(zhì)及其使用人

公務(wù)卡是指縣直預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡的發(fā)放范圍是縣直預(yù)算單位在編在崗工作人員。公務(wù)卡的卡片和密碼均由持卡人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項，由持卡人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務(wù)部門及時通知發(fā)卡行維護(hù)相關(guān)信息。

二、公務(wù)卡使用的范圍

公務(wù)卡結(jié)算的范圍主要是財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費及授權(quán)支付范圍內(nèi)的其他零星購買支出等。

三、公務(wù)卡使用和日常管理

1.公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。

2.公務(wù)卡主要用于日常公務(wù)支出。持卡人進(jìn)行公務(wù)消費時，須取得發(fā)票和經(jīng)持卡人消費簽名的消費交易憑條（即銀聯(lián)小票）等財務(wù)報銷憑證。公務(wù)卡不得用于個人消費。持卡人不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金

3.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照所在單位財務(wù)部門要求填寫報銷審批單，并附有關(guān)財務(wù)報銷憑證及公務(wù)卡消費憑條，按照單位規(guī)定的財務(wù)報銷程序辦理。

4.持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財務(wù)部門報銷。下列情況不得予以報銷，發(fā)生費用由持卡人承擔(dān)。

（1）報銷費用與提供的報銷憑證、消費交易憑條明顯不符的；

（2）報銷時間超過免息期后產(chǎn)生的罰息、滯納金等相關(guān)費用；

（3）因個人保管不善或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷造成的支出；

（4）消費后無交易憑條（pos單）或原始發(fā)票等形成的支出；

（5）其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求的。

5.確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人委托其所在單位相關(guān)人員向單位財務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，按照單位內(nèi)部報銷流程報請批準(zhǔn)后，由單位財務(wù)部門于免息還款期之前，先行報銷還款，持卡人返回單位后按財務(wù)部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。

6.單位財務(wù)人員登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期、消費金額和流水號等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報銷。

7.單位財務(wù)人員對批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，按以下規(guī)定辦理報銷還款手續(xù)：

（1）通過公務(wù)卡管理系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，并以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。

（2）簽發(fā)財政授權(quán)支付指令，附加蓋單位財務(wù)公章的“還款明細(xì)表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。

四、實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，職工在公務(wù)活動中一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門審核同意后，方可繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：

1.確需用現(xiàn)金發(fā)放的困難補助費、其他撫恤救濟(jì)性支出；

2.確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員的費用；

3.確需用現(xiàn)金支付的培訓(xùn)費、勞務(wù)費等；

4.在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的零星支出；

5.其他特殊情況確實不能使用公務(wù)卡結(jié)算的，需由本人寫出原因，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，連同原始發(fā)票一起報銷。

實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工辦理現(xiàn)金借款。不具備刷卡環(huán)境的商家和服務(wù)單位又確需公務(wù)消費時，由個人先行墊付現(xiàn)金，而后按財務(wù)報銷程序進(jìn)行報銷。

五、管理職責(zé)

1.財務(wù)科在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（1）與發(fā)卡行簽訂服務(wù)協(xié)議，在不違背信用卡管理有關(guān)規(guī)定的前提下，與發(fā)卡行明確公務(wù)卡結(jié)算的個性化服務(wù)需求。

（2）督促本單位持卡人及時辦理公務(wù)卡公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（3）根據(jù)公務(wù)卡管理辦法規(guī)定，結(jié)合單位財務(wù)管理制度，制定本單位公務(wù)卡管理細(xì)則，加強財務(wù)管理，并認(rèn)真做好對本單位持卡人持卡行為的監(jiān)督管理工作。

（4）依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)，通過零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的還款手續(xù)。

（5）在工作人員新增、調(diào)動、退休時，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護(hù)相關(guān)信息。現(xiàn)有工作人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動時，應(yīng)及時通知發(fā)卡行維護(hù)相關(guān)信息

（6）在收到支付憑證回單后，將消費發(fā)票、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

2.持卡人在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

（1）妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。

（2）特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度。

（3）因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時通知單位財務(wù)部門，由單位財務(wù)部門退回零余額賬戶。

（4）持卡人應(yīng)如實填寫“公務(wù)卡申請表”，連同相關(guān)證明材料一起交本單位財務(wù)部門。

臨沭縣第四初級中學(xué)

2021.01.01